вчинення незаконно одержані доходи.
Л?????????? (??????????) ???????, ????????? ????????? ??????, визнається вчиненою у великому розмірі, якщо предметом злочину були кошти або інше майно на суму, що перевищує шість тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Л?????????? (??????????) ???????, ????????? ????????? ??????, визнається вчиненою в особливо великому розмірі, якщо предметом злочину були кошти або інше майно на суму, що перевищує вісімнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Повторне умисне неподання інформації про фінансові операції або повторне умисне подання завідома недостовірної інформації про фінансові операції, які підлягають внутрішньому або обов’язковому фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, -
карається штрафом від однієї до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до двох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Незаконне розголошення у будь – якому вигляді інформації, яка надається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, особою, якій ця інформація стала відома у зв’язку з професійною або службовою діяльністю, -
карається штрафом від двох до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
П?????? ????????? ?????? ?????? ???? ?????????? ???????? ???????? ? ??????????? (??????????) ???????, ????????? ????????? ?????? (? ???? ??????? ???????????? ?????? ??????????) :
1. Наявність ??????????і? - ????????і? країн, ??? які з достовірних джерел відомо, що ????:
- ?? дотримуються загальноприйнятих стандартів ? боротьбі з ??????????? (??????????) ???????, ????????? ????????? ??????;
-?? передбачають розкриття або надання інформації щодо фінансових операцій;
-?? виконують рекомендації Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF);
-є країнами, ? яких відбуваються воєнні дії;
-є офшорними територіями;
2. Клієнт є ??????, ??? обіймає(обіймала) ??????, відповідно ?? якої має (????) широкі владні повноваження (керівний ????? центральних і місцевих органів державної виконавчої влади, місцевого самоврядування, осередків політичних партій), або є ?????? сімї такої ?????.
3. Клієнт - юридична ?????, що ?? ?????? фінансовою становою надає послуги із здійснення грошових переказів, операцій з ?????? чеків готівкою тощо.
4. Клієнт - юридична ?????, що займається туристичною діяльністю.
5. Клієнт - юридична ?????, ??? здійснює зовнішньоекономічні операції.
6. Клієнт - юридична ?????, що є благодійною громадською організацією (крім організацій, що діють під егідою відомих міжнародних організацій).
7. Клієнт - юридична ?????, що одержує фінансову допомогу від нерезидентів України чи надає фінансову допомогу ???????????? України.
1.2. Протидія легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом
Питання протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, є нагальним для України. Їх вирішення сприятиме подальшому розвитку національної економіки, у тому числі її кредитно - фінансової системи, утвердженню її демократичних засад діяльності органів державної влади та органів місцевого самоврядування.
Групою з розробки фінансових заходів боротьби х відмиванням грошей (FATF) у грудні 2002року стосовно України запроваджено додаткові санкції як до країни, що не співпрацює у сфері боротьби відмиванням брудних коштів.
Тому Кабінет Міністрів України разом із Національним банком України прийнято спільну постанову від 16.01.04 № 45, якою затверджено Програму протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, усунення причин та умов, які спричинили застосування санкцій проти України.
На виконання пункту 3 зазначеної Програми та з метою підвищення фахового рівня оперативних та слідчих працівників правоохоронних органах у сфері боротьби з легалізацією злочинних доходів Державною податковою адміністрацією України за участю Міністерства внутрішніх справ України та служби безпеки України підготовлені методичні рекомендації щодо розкриття злочинів та розслідування кримінальних справ про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Синонімом терміном «легалізація» у контексті кримінального права є термін «відмивання». Терміном «легалізація» порівняно з останнім більш точно відповідає діянню з надання законного статусу доходам, отриманих у результаті вчинення злочину, а також є більш загальним та позбавлення метафоричності.
Термін «відмивання» історично пов'язаний з одним із перших та найбільш відомих способів легалізації злочинних доходів (коштів), які у 20-х - 30-х роках минулого сторіччя кримінальні угрупування США, що отримували над прибутки від незаконної торгівлі горілчаними виробами під час дії «сухого закону», показували (легалізували) їх як здобуті в наслідок прання білизни, тобто «відмиті» через мережу пралень , що належала їм, хоча насправді такого доходу від прання білизни не можна було отримати.
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом» від 28.11.02 № 249-ІVу статтях 1 та 2 дає визначення поняття «легалізація (відмивання) доходів», а саме, що це – вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місце знаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів або іншого майна, за умови усвідомлення особою, що вони були доходами, з метою надання правомірного вигляду володінню, користування або розпорядження доходами.
У статті 1 зазначеного Закону також визначено поняття:
- «доходи» - це будь - яка економічна вигода, одержана в наслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передує легалізації (відмиванню доходів), яка може складатися з матеріальної власності чи власності, що виражена у правах, а так само включає рухоме чи нерухоме майно та документи, які підтверджують право на таку власність або частку в ній;
- «суспільно небезпечне протиправне діяння, що передує легалізації(відмиванню)