на 66 чол., в порівнянні з 2004 роком – на 17 чол. Коефіцієнт прийому поступово зростає в 2005 році: в порівнянні з 2003 роком на 0,015 пунктів, в порівнянні з 2004 роком – на 0,011 пунктів. Проаналізувавши дані таблиці, можна сказати, що в 2005 році простежується підвищення стабільності організації. Щодо постійності робочої сили, то тут ситуація складується позитивно.
Повноту використання трудових ресурсів можна оцінити по кількості відпрацьованих днів і годин одним робітником за період часу, що аналізується, а також по ступені використання фонду робочого часу.
Аналіз використання трудових ресурсів наведено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Використання трудових ресурсів (використовуються дані відділу кадрів)
Показник | Роки | Відхилення 2005 від
2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004
1.Середньорічна чисельність робітників, ЧР | 1608 | 1383 | 1255 | -353 | -128
2. Відпрацьовано за рік одним робітником днів (Д) | 224 | 227 | 234 | 78 | 54
3. Відпрацьовано за рік одним робітником годин (Г) | 1791 | 1815 | 1867 | 10 | 7
4. Середня тривалість робочого дня, годин (Т) | 8 | 8 | 8 | 0 | 0
5. Фонд робочого часу, людино-годин | 2880276 | 2510230 | 2345124 | -535152 | -165106
Фонд робочого часу (ФРЧ) залежить від чисельності робітників (ЧР), кількості відпрацьованих днів одним робітником в середньому за рік (Д) і середньорічної тривалості робочого дня (Т):
ФРЧ=ЧР · Д · Т , (2.6)
На даному підприємстві у 2005 році фонд робочого часу у порівняні з 2003 роком зменшився на 535152 людино-години, в порівняні з 2004 роком - на 165106 години.
Визначаємо вплив факторів на зміну фонду робочого часу способом ланцюгових підстановок.
ФРЧЧР = (ЧР1 – ЧР0) Д0 Т0 (2.7)
ФРЧД = (Д1 – Д0) ЧР1 Т0 (2.8)
ФРЧТ = (Т1 – Т0) ЧР1 Д1 (2.9)
Таким чином, в 2005 році в порівнянні з 2003 роком зміна фонду робочого часу під впливом факторів:
ФРЧЧР = (1255 - 1608) 224 8 = - 635552 (людино-годин)
ФРЧД = (234 - 224) 1255 8 = 100400 (людино-годин)
ФРЧТ = (8 - 8) 1255 234 = 0
ФРЧ = - 6355552 + 100400 + 0 = - 535152 (людино-годин)
Отже, у 2005 році порівняно з 2003 роком фонд робочого часу зменшився на 535152 людино-години за рахунок:
- зменшення чисельності робітників призвело до зниження фонду робочого часу на 635552 людино-годин;
- збільшення кількості відпрацьованих днів одним робітником призвело до збільшення фонду робочого часу на 100400 людино-годин.
Аналогічним шляхом визначаємо вплив факторів на зміну фонду робочого часу в 2005 році порівняно з 2004 роком:
ФРЧЧР = (1255 - 1383) 227 8 = - 232448 (людино-годин)
ФРЧД = (234 - 227) 1255 8 = 67342 (людино-годин)
ФРЧТ = (8 - 8) 1255 234 = 0
ФРЧ = - 232448 + 67342 = - 165106 (людино-годин)
Отже, у 2005 році порівняно з 2004 роком фонд робочого часу зменшився на 165106 людино-годин за рахунок:
- зменшення чисельності робітників призвело до зниження фонду робочого часу на 232448 людино-годин;
- збільшення кількості відпрацьованих днів одним робітником призвело до збільшення фонду робочого часу на 67342 людино-годин.
Аналіз фонду оплати праці є складовою частиною аналізу ефективності системи мотивації і використання персоналу підприємства. Загальновідомо, що одним із найважливіших джерел зниження собівартості продукції є більш швидке зростання продуктивності праці порівняно із середньою оплатою праці. Тому аналізу витрат на оплату праці на кожному підприємстві слід приділити першочергову увагу.
На підприємстві використовуються практичні всі на сьогодні відомі стандартні форми оплати праці: 1) відрядна- пряма відрядна, непряма відрядна, відрядно-преміальна, відрядно-прогресивна, акордна;
2) погодинна - проста погодинна, почасово-преміальна, за посадовими окладами.
В основному відрядна пряма, прогресивна та преміальна використовується для оплати праці основних робітників, для яких виконуються такі умови:*
можливість точного кількісного обліку результатів праці;*
відсутність впливу на результати чинників, які не залежать від трудових зусиль працівника;*
реальна можливість працівника своїми зусиллями збільшувати результати роботи;*
необхідність стимулювати зростання обсягів виробництва або скорочувати чисельність працівників за рахунок інтенсифікації праці;*
відсутність негативного впливу відрядної оплати на рівень якості продукції, дотримання технологічних режимів і вимог техніки безпеки, раціональність використання сировини, матеріалів, енергії.
В той же час переважна більшість адміністративно-управлінського персоналу, службовців, інженерів та МОП одержуються заробітну плату за посадовими окладами та погодинно-преміальною системами оплати праці.
Одночасно для термінової ліквідації аварій та наслідків надзвичайних ситуацій оплата праці здійснюється на акордній основі.
Проаналізуємо структуру фонду оплати праці (ФОП) і її динаміку, використовуючи дані форми № 1 – ПВ (таблиця 2.5).
Таблиця 2.5
Аналіз рівня та динаміки складу фонду оплати праці
Показники | Роки | Відхилення 2005
2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004
ФОП всього, тис.грн. | 7143 | 7211 | 8768 | 1625 | 1557
З нього:Фонд основної ЗП | 5358 | 6254 | 7324 | 1966 | 1070
Фонд додаткової ЗП | 1421 | 1485 | 1559 | 138 | 74
Надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів | 550 | 612 | 682 | 132 | 70
Інші заохочувальні та компенсаційні виплати | 341 | 345 | 358 | 17 | 13
З таблиці 2.5 видно, що фонд оплати праці на підприємстві у 2005 році значно збільшився порівняно з 2003 роком: фонд основної заробітної плати на 1966 тис. грн., а додаткової заробітної плати – на 6150,2 тис. грн. Заохочувальні та компенсаційні виплати зросли на 138 тис. грн. При цьому надбавки та доплати до тарифних