Магістерська робота

на тему:

«Кредитне забезпечення діяльності малого підприємництва в Україні»

ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………………. 5

РОЗДІЛ І. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ФУНКЦІОНУВАННЯ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА В УКРАЇНІ …………………………………………………. 10

1.1. Теоретичні підходи до визначення поняття малого підприємництва…….. 10

1.2. Стан та тенденції розвитку малого підприємництва в Україні……………. 19

Висновки до розділу І………………………………………………………….. 22

РОЗДІЛ ІІ. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ КРЕДИТНОГО ЗЕБЕЗПЕЧЕННЯ СУБ'ЄКТІВ ЕКОНОМІКИ…………………………………………………………………………… 24

2.1. Економічний зміст та роль кредиту в економіці…………………………….. 24

2.2. Форми кредитного забезпечення……………………………………………… 32

Висновки до розділу ІІ………………………………………………………… 43

РОЗДІЛ ІІІ. РОЛЬ БАНКІВСЬКИХ КРЕДИТІВ У ДІЯЛЬНОСТІ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА В УКРАЇНІ …………………………………………………… 45

3.1. Поняття та види банківських кредитів. ……………………………………… 45

3.2. Особливості процесу кредитування вітчизняними банками........................... 53

3.3. Оцінка кредитоспроможності суб'єкта малого бізнесу……………………… 67

3.4. Управління ризиками кредитування………………………………………….. 74

Висновки до розділу ІІІ......................................................................................... 85

РОЗДІЛ ІV. ШЛЯХИ ПОКРАЩЕННЯ КРЕДИТНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА В УКРАЇНІ……………………………………………………. 88

4.1. Особливості залучення кредитів від небанківських фінансових установ….. 88

4.2. Напрями вдосконалення процесу банківського мікрокредитування…….... 105

Висновки до розділу ІV……………………………………………………….. 113

ВИСНОВКИ………………………………………………………………………….. 116

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………….………… 122

ДОДАТКИ

ВСТУП

Актуальність теми. Якісне кредитне забезпечення суб’єктів малого підприємництва в Україні є дієвим способом виходу економіки із кризи. Економіка країни й досі перебуває в тому стані, коли її розвиток гальмується відсутністю чітко визначених, пріоритетних програм розвитку підприємництва, у тому числі програм розвитку за допомогою кредиту. Посилення ролі кредитних відносин як засобу стимулювання розвитку виробництва проявляється в різних аспектах. Кредит є обов’язковою умовою розширеного відтворення, важливою складовою діяльності державних, акціонерних та приватних підприємств, надійним інструментом, який опосередковує процес виробництва і реалізації продукції. Кредит сприяє науково-технічному прогресу, є джерелом капітальних вкладень, виступає інструментом стимулювання виробництва.

Кредит сприяє зміцненню господарської діяльності підприємств, оскільки він є необхідною умовою кругообігу виробничих фондів і фондів обігу. В умовах розширеного відтворення кредит надає можливість безперервно здійснювати процес обігу і, отже, сприяє виробництву і реалізації продукції. Завдяки кредитним відносинам немає потреб обов’язкового накопичення власних коштів і відбувається більш швидке залучення ресурсів у господарський оборот за рахунок економії часу при закупівлі сировини, матеріалів тощо. Таким чином, сприяючи безперервності відтворювального процесу на підприємстві, кредит поряд з тим є фактором його прискорення. Звичайно, кредит не може прямо вплинути на скорочення часу виробництва товарів, він має свої об'єктивні межі, зумовлені факторами неекономічного характеру, зокрема технологією виробництва. Його вплив на прискорення процесу відтворення реалізується за рахунок скорочення часу, що витрачається на зміну функціональних форм продукту, що, в кінцевому випадку, збільшує швидкість обороту фондів.

Кредит завдяки його стимуляційним характеристикам виступає як фактор прискорення відтворювального процесу. Необхідність повернення взятих у тимчасове користування коштів примушує підприємство вживати заходи до підвищення ефективності виробництва і, отже, прискорення відтворювального процесу.

Згідно з даними Держкомстату України, за підсумками 2007 року велика частка українських підприємств (31% ) є збитковими. За таких умов набуває великого значення пошук і аналіз методів ефективного кредитного забезпечення суб’єктів господарювання, що використовуються у розвинених країнах світу, опрацювання, які б відповідали умовам роботи підприємств у національній економіці. Розробка кредитних програм, які враховують основні риси розвитку національної економіки, дасть можливість створити дієву систему кредиту й кредитних відносин.

Перехід України до етапу макроекономічної стабілізації та економічного зростання з новою силою підкреслив необхідність і велику роль кредиту в розширеному відтворенні, забезпеченні нормального кругообігу капіталу, ефективному економічному зростанні.

Разом з тим, трансформаційні ринкові зрушення висувають нові вимоги до розвитку адекватних форм кредитування суб’єктів господарювання. Кредитні відносини між суб’єктами господарювання в цих умовах набувають певної специфіки. Оскільки трансформаційний період відрізняється від розвиненої ринкової економіки, тому вкрай важливо розкрити його своєрідність, визначити місце та роль банківського кредиту в процесі забезпечення кредитними ресурсами суб’єктів малого підприємництва. Досвід розвинених країн беззаперечно свідчить, що розробка теорії кредитного забезпечення суб’єктів малого підприємництва кредитних відносин між ними потребує обґрунтування методичних підходів щодо розкриття кредитних відносин як системного явища в напрямку підвищення ефективності євроінтеграційних економічних процесів в Україні.

Питання кредиту, кредитних відносин в економічній науці посідають особливе місце. Характеристику сутності та ролі кредиту можна знайти як в працях іноземних, так і вітчизняних вчених. Ознайомлення з працями А. Сміта, Дж. Мілля, К. Маркса, Й. Шумпетера, Дж. М. Кейнса, І. Фішера та інших класиків економічної науки дало змогу більш систематизовано підійти до дослідження сучасних проблем кредитування.

Суттєвий внесок у дослідження проблематики кредитування суб’єктів малого підприємництва належить Лаврушиній О.І., Жукову Є.Ф., Платоновій В., Ковальову В.В., Ольшанському А.І., Пановій Г.С., Усоскіну В. Над проблемами кредитування працюють також і західні вчені. В роботах Деріга Х.У., Коха Т., Роуза П., Каннінгхема С., Бауера Р. розроблено напрями вдосконалення методів кредитування. Банківське кредитування є об’єктом пильної уваги вітчизняних вчених: Базилевича В., Бутинця Ф., Васильченко З., Вітлінського В., Галасюка В., Заруби О., Івасіва Б., Ковальчука Т., Лагутіна В., Луціва Б., Пересади А., Лютого І., Міщенка В., Мороза А., Пікус Р., Пернарівського О., Савлука М., Старостіної А., Сугоняки О., Шарова О., Шелудько В. та ін.

Віддаючи належне напрацюванням вітчизняних та іноземних економістів у галузі теорії та методики банківського кредитування, слід зауважити, що до цього часу багато проблем не знайшли свого вирішення, що й зумовило актуальність теми роботи, її теоретичну та практичну значимість.

Мета дослідження. Метою дослідження є узагальнення теоретичних підходів щодо забезпечення суб’єктів малого підприємництва кредитними ресурсами та розробка практичних рекомендацій.

Відповідно до поставленої мети визначено сукупність основних завдань, спрямованих на її досягнення:

- узагальнити теоретичні положення щодо економічної природи та еволюції кредиту і кредитних