Щоб надати кредит банк проводить оцінку кредитоспроможності потенційного позичальника за наступними показниками:

Платоспроможність визначаємо за такими показниками:

- Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ1), показує, чи вистачить у підприємства оборотних засобів, тобто ліквідних активів для швидкого погашення всіх своїх зобов'язань:

КЛ=КА/КП (3.1)

КА – короткострокові активи;

КП – короткострокові пасиви.

Короткостроковими активами являються всі активи, які можна перетворити в ліквідні засоби за короткий строк (до 1-го року). В даному випадку під короткостроковими активами розуміють всі оборотні засоби мінус прострочена дебіторська заборгованість.

Короткостроковими пасивами виступають всі пасиви, які підлягають оплаті в короткий строк (до 1-го року).

Нормативне значення показника КЛ не менш ніж 1.

- Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ2) показує наявність у підприємства грошових коштів для миттєвого погашення всіх своїх короткострокових зобов'язань.

КЛ2= ЛС (Г)/КП (3.2)

ЛС (Г) – високоліквідні активи (грошові кошти та їх еквіваленти);

КП – поточні (короткострокові) зобов‘язання;

Нормативне значення показника КЛ1 не менш як 0,2.

- Доля власного капіталу (ДВК) надає інформацію про довгострокову стабільність підприємства, чим більший термін кредиту,тим більшу увагу слід звернути значенню даного коефіцієнта.

ДВК= ВК/А (3.3)

ВК – власний капітал;

А – активи.

Для видачі довгострокового кредиту даний коефіцієнт, як правило, не повинен бути меншим ніж 0,5. Однак, деякі торгуючі підприємства схильні активно працювати з використанням позичених грошей, що сильно впливає на долю власного капіталу в структурі балансу. В будь-якому випадку, значення даного коефіцієнту не може бути нижчим ніж 0,3 з врахуванням запрошуваного кредиту.

- Коефіцієнт маневреності (КМ), який дає інформацію про фінансову стабільність (незалежність) підприємства, він показує, яка частина власного капіталу направлена на формування оборотних засобів.

КМ=ВК-ОЗ/ВК (3.4)

ВК – власний капітал підприємства;

ОЗ – основні засоби.

Нормативне значення даного показника має бути додатнім. Однак, для підприємств сфери послуг значення даного показника може бути від'ємним, оскільки величина оборотних засобів не велика.

- Оборотність оборотного капіталу (ООК) показує кількість днів, які необхідні для повного обороту оборотних засобів, а також ефективності їх використання.

ООК= 90*ОЗ/Р за кв. (3.5)

ОЗ – оборотні засоби;

Р за кв. - реалізація за квартал.

- Оборотність кредиторської заборгованості (ОКЗ) показує кількість днів, сума виручки яких дозволяє підприємству розрахуватись за своїми поточними зобов'язаннями.

ОКЗ= 90*КЗ/Р за кв. (3.6)

КЗ – кредиторська заборгованість;

Значення коефіцієнта повинно бути не більше кількості днів, за які підприємство повинно погасити свої зобов'язання згідно договорів з постачальниками/покупцями товару(продукції, послуг).

- Оборотність дебіторської заборгованості (ОДЗ) показує кількість днів, впродовж яких дебітори погашають свої зобов'язання перед підприємством. Коефіцієнт дає інформацію про можливі труднощі в отриманні дебіторської заборгованості.

ОДЗ= 90*ДЗ/Р за кв. (3.7)

ДЗ – дебіторська заборгованість.

Нормальна величина даного показника для мікропозичальників до 30 днів, для великих підприємств – 30-60 днів.

- Коефіцієнт покриття кредиту вільними коштами (КП1) показу, в скільки разів вільні грошові кошти перевищують щомісячний внесок по кредиту, де вільні кошти в кінці місяця – чистий прибуток після сплати всіх податків.

КП1= ВЗ /щомісячний внесок по кредиту (3.8)

ВЗ – вільні засоби в кінці місяця;

Нормативне значення – 1,5.

- Коефіцієнт покриття внеску грошовим оборотом (КП2) дає інформацію про те, чи сумісний внесок по кредиту з грошовими оборотами підприємства, і виражається кількістю днів, необхідних позичальнику для накопичення грошових коштів на внесок по кредиту.

КП2= 30*Щомісячний внесок/ Поступлення грошей за міс.

або

КП2= 90* Щомісячний внесок/ Поступлення грошей за квартал (3.9)

Значення даного показника залежить від виду діяльності та від проекту, який фінансується. Для торгівлі даний показник – 5 днів, для сфери послуг – 3 дні.

- Коефіцієнт співвідношення між сумою власних коштів і сумою кредиту(СОК), дає інформацію про те, наскільки оборотні засоби покривають суму кредиту.

СОК= СОЗ/СК (3.10)

СОЗ – сума оборотних засобів;

СК – сума кредиту.

- Коефіцієнт співвідношення між сумою власного капіталу та сумою кредиту (СВК) показує, що сума сума кредиту не повинна перевищувати суму власного капіталу підприємства.

СВК= ВК / СК (3.11)

Нормативне значення СВК не менше 1.

В цілому, оцінка вищевказаних коефіцієнтів в значній мірі залежить від виду економічної діяльності та особливостей бізнесу потенційного позичальника. Тобто одне і теж значення фінансового показника може бути хорошим для одного сектора економіки, і поганим для іншого.

Крім того, при визначенні даних коефіцієнтів для мікро- і малих підприємств необхідно брати до уваги не лише прибуток і видатки підприємства, але й керівника (власника підприємства), як фізичної особи.

3.4. Управління ризиками кредитування

Ризик - це характерна ознака діяльності будь-якого виробника, у тому числі банку, що відбиває можливі несприятливі наслідки у випадку неуспіху. Ризик виражається можливістю одержання таких небажаних результатів, як втрата прибутку або виникнення збитків.

До ризику схильні практично усі види банківських операцій.

Аналізуючи ризики комерційних банків на сучасному етапі, потрібно враховувати:

кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і знищенням ряду господарських зв'язків;

політичною нестійкістю;

- незавершеність формування банківської системи;

- відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;

- інфляцію, що переходить у гіперінфляцію та ін.

Ризики виникають у зв'язку з рухом фінансових потоків і виявляються на ринках фінансових ресурсів в основному у вигляді процентних, валютних, кредитних, комерційних, інвестиційних ризиків.

Успіх діяльності комерційного банку залежить від того, наскільки ефективно він використовує наявні засоби, вкладаючи їх в різні активи. Найбільш поширеним шляхом використання банківських ресурсів є надання кредитів. Таким чином, прийняття кредитних ризиків –