розподілом на
ієрархічному рівні, з виділенням лідерів, які не беруть участі у конкретних
злочинах ;67;67}.
Почавши з обкладання даниною (рекет) кримінальні елементи
поступово вростали в органи управління тіньовою економікою, ставали
засновниками нелегальних підприємств, з'являються тіньові, а згодом
напівлегальні кримінальні концерни і синдикати. Специфіка організованої
злочинності в тому, що вона процвітає в умовах слабкої державної влади,
але і заповнює прогалини в економіці.
В Україні на перших етапах перебудови приватний бізнес був
представлений в основному кооперативами, потім товариствами з
обмеженою відповідальністю. Користуючись безсиллям органів
правопорядку, вимагаючи у підприємців певний відсоток від прибутків
організовані злочинні формування укріплювали свої позиції. Симбіоз
бізнесу і організованої злочинності стає взаємовигідним і тому порушення
його функцій викликає труднощі у правоохоронних органів.
Трансформація та розвиток тіньової економіки в Україні проходив
такими етапами:
1-ий етап (1991-1993 рр,), "виконавчий". На цьому етапі повного домінування державної власності тіньовим пріоритетом було організаційне зрощення державного та недержавного підприємства;
2-ий етап (1993-1994 рр.),"банківський. Тут активно формується національна кредитно-фінансова структура;
3-ій етап ( 1994-1995 рр.), "чиновницький". Чиновники в Україні стали ключовою ланкою офіційних і тіньових економічних відносин [69; 67].
Якщо на початковій стадії тіньової економіки відносини в рамках груп формувались за галузевим принципом (міністерство -підприємство), то слабка захищеність цієї структури перед правоохоронними та податковими органами з часом відвела її на другий план.
Велику кількість схем вимивання бюджету використовували банківські структури, які працювали з бюджетними коштами. Розміщення керівниками державних установ бюджетних розрахункових рахунків у комерційних банках дає можливість мати стабільні доходи і постійно користуватись дешевими фінансовими ресурсами [74;68].
Отже перехід України до нової економічної системи спричинив глобальну кризу в усіх сферах життєдіяльності. Одним з найнебезпечніших проявів такої кризи стала економічна злочинність. Саме вона служить підґрунтям для організованої злочинності, а також збільшує рівень корумпованості державного апарату та правоохоронних органів. Створення щнків товарів і послуг, розвиток комерційних структур, легалізація підприємництва відбувалися в нашій країні на фоні значного зниження життєвого рівня населення, загострення соціально-економічних протиріч, криміналізація суспільних відносин. У зв'язку з цим, такі соціально значущі сфери, як підприємництво, виробництво та розподіл матеріальних благ опинилися перед загрозою встановлення кримінального контролю, що досить негативно та деструктивно впливає на забезпечення економічної безпеки країни [36; 65].
Для тотальної тінізації економіки, якої Україна досягла ще в 1995 р. характерні такі ознаки:
Аномальне посилення податкового тиску.
Масове приховування податків і прибутків від оподаткування.
Проникнення тіньових економічних відносин у всі сфери економічної діяльності (обсяг тіньового сектора перевищив 40% ВВП).
Зростання зубожіння широких верств населення, руйнація основних елементів офіційної економіки.
Домінування правового нігілізму.
Беззахисність громадян перед свавіллям державного апарату та організованою злочинністю.
Використання функцій державного апарату, репресивних органів у конкурентній боротьби тіньових капіталів.
Тіньова економіка стає необхідним елементом для існування суб'єктів економічної діяльності в рамках офіційної економіки.
Криміналізація та структуризація тіньової економіки, створення адміністративно-економічних груп [69; 67].
Підсумовуючи все вище наведене, треба особливо відмітити те, що в умовах тієї абсурдної "економічної" системи, яка склалась в нашій країні, тіньова економіка просто не могла не виникнути. Адже люба економіка - це сфера реалізації економічних інтересів. В цьому значенні і тіньова економіка є не що інше, як нормальна економічна діяльність в ненормальних умовах. Організована ж злочинність - це невідворотній наслідок тіньової економіки, реакція на виникнення у неї надвисоких доходів. Ці дві підпільні структури тісно взаємодіють, переплітаються і підсилюють одна одну шляхом взаємного регулюванню [72;67]. Тіньова економіка являється органічною складовою будь-якого суспільства.
2. ТІНЬОВА ЕКОНОМІКА ЯК ДЖЕРЕЛО ЖИВЛЕННЯ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОСТІ.
Основні причини виникнення та поширення організованої злочинності мають економічну природу. Дослідження спеціалістів показують, що найважливішим чинником появи зазначеної злочинності є кримінальна сфера тіньової економіки з переважанням корисливої мотивації. Тому проблеми організованої злочинності не можна відривати від проблем тіньової економіки та необхідно розглядати їх тільки в сукупності.
Тіньова економіка як інфраструктура названої злочинності містить два напрями наукового дослідження: організаційні основи тіньової економіки та кримінологічно-правові. Перше стосується організації основ даної економіки, на підґрунті яких вона виникла, структури, тенденції розвитку, закономірностей, форм, технології її проникнення у всі сфери життя та запобігання процесам поширення останньої. Друге - створення кримінально-правової і кримінологічної системи боротьби з нею [77;68].
Аналіз і вивчення цього феномена показав, що тіньова економіка є складним, суперечливим соціально-економічним процесом. Вона охоплює основну частину суспільних структур і господарства. До зазначеної економіки належить неконтрольоване суспільством виробництво, розподіл, обмін і споживання товарно-матеріальних цінностей, грошей, послуг. Це все те, що приховується від органів державного управління, громадськості, зокрема соціально-економічні відносини між окремими громадянами, соціальними групами по використанню державної і недержавної власності, власності громадян у корисливих інтересах, які вбирають у себе невраховані та нерегламентовані види економічної діяльності. Тобто, тіньова економіка розуміється як сукупність неконтрольованих і неврегульованих законних або протиправних видів економічної діяльності [73;68].
Незаконна, умисно прихована від державних органів, економічна діяльність спрямовується на одержання прибутку шляхом вчинення злочинів чи сприяння їм.
Тіньова економіка як соціальне явище виросла та розвивалася в умовах наявності прогалин у законодавстві, в економіці і фінансово-кредитній сфері, за обставин зростання фінансових можливостей криміналітету, зрощування корумпованих представників різних влад, державного апарату і злочинного світу, маючи єдину ціль - надмірне збагачення та одержання влади.
Пояснення даного явища, насамперед, слід шукати в площині відсутності уміння кваліфіковано, професійно управляти господарством. Цим самим створюється сприятливий ґрунт для названої економіки.
Поява і специфіка тіньової економіки пов'язана з багатьма чинниками. У сферу її