План | Факт | Всього | За рахунок змін

Чисельність | сер. з/пл.

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

1. | Фонд оплати праці всього, грн. в т.ч. | 551342,3 | 568427,2 | 17084,9 | -3217,75=

-653,2512м =

-7839,1 | 9,985208=

207712м = 24924

1.1. | по робочим | 473563,1 | 471203,2 | -2359,9 | -3215,65= 646,9512м =

-7759,9 | 2,5180* *12м = 5400

а) відрядники основні | 358021,1 | 355661 | -2359,9 | X | X

б) відрядники допоміжні | 58096,8 | 58096,8 | - | X | X

в) погодинники основні | 10620 | 10620 | - | X | X

г) погодинники допоміжні | 46825,2 | 46825,2 | - | X | X

1.2. | інженерно-технічні працівники | 77779,2 | 97224 | 19444,8 | X | X

2. | Чисельність всього, чол. | 211 | 208 | -3 | X | X

- робочих, чол. | 183 | 180 | -3 | X | X

- інженерно-технічних працівників, чол. | 28 | 28 | - | X | X

3. | Середня заробітна плата 1 працюючого, ч/м в т.ч. | 217,75 | 227,735 | 9,965 | X | X

3.1. | - робочих, грн. | 215,65 | 218,15 | 2,5 | X | X

- інженерно-технічних працівників, грн. | 231,5 | 289,4 | 57,9 | X | X

2.4 Аналіз використання основних фондів

Стан і використання основних засобів має важливе економічне значення, визначене роллю, яку виконують заново створені або модернізовані засоби праці в процесі виробництва матеріальних благ. Як фактор суспільного відтворення вони сприяють створенню матеріально-технічної бази і створюють умови для росту і покращення суспільного виробництва. Ефективність використання основних фондів визначає рівень добробуту народу.

Для виробництва продукції підприємства мають в своєму розпорядженні основні фонди. Основні фонди – це частина засобів виробництва, яка в виробничому процесі виконує функцію засобів праці, бере участь в багатьох циклах виробництва, зберігає на протязі всього терміну служби первісну натуральну форму і по мірі зносу переносить свою вартість на вироблену продукцію.

Від повноти використання виробничих фондів залежить фактичний випуск продукції. Із цього випливає необхідність забезпечення основними фондами.

Оцінка основних фондів необхідна для вірного визначення загального розміру основних фондів, їх динаміки і структури, калькулювання собівартості продукції, визначення економічних результатів підприємства. Оцінку основних фондів проводять по первісній вартості, тобто фактичній вартості в момент вводу в дію або закупки з урахуванням витрат на доставку, установку, монтаж засобів праці на місці експлуатації; відновлюючої вартості, тобто вартості їх відтворення в сучасних цінах і умовах виробництва; залишковій вартості, яка є розрахунковою і визначається як різниця між первісною і відновлюючою вартістю і сумою зносу фондів.

Знову введені в дію і закуплені основні фонди зараховують на баланс підприємства по первісній вартості.

Облік і планування основних фондів в натуральних показниках здійснюється лише у відношенні їх окремих однакових груп в масштабі підприємств, об'єднань і галузей промисловості. Вони застосовуються для визначення загального розміру наявних засобів праці того або іншого виду, розробки балансів обладнання і інших засобів праці, розрахунків виробничих потужностей і ступеню їх використання, вирішення інших господарських задач, які потребують наявності даних про склад окремих основних фондів в натуральних показниках.

Амортизація – плановий процес накопичення грошових засобів для відшкодування вибувших основних фондів на протязі всього наміченого строку функціонування основних фондів

Накопичення грошових засобів досягається за рахунок включення в витрати виробництва амортизаційних сум відрахувань. Розміри амортизаційних відрахувань встановлюються в процентах до балансової вартості основних фондів і називаються "нормами амортизаційних відрахувань".

Норма амортизаційних відрахувань диференційована по групам основних фондів і визначається по формулі:

(2.2)

де - норма амортизації в процентах;

В - первісна вартість об'єкту, що відновлюється;

О - залишкова ліквідаційна вартість об'єкту, що відновлюється;

- плановий термін експлуатації об'єкту (років).

Таблиця 27 – Норма амортизаційних відрахувань на обладнання.

Найменування обладнання | Позначення | Одиниця виміру | Норма амортизаційних відрахувань

Для обладнання с ЧПУ | Р | % | 10,1

Інше обладнання | Р | % | 7,5

Таблиця 28 – Норма відрахувань на утримання і ремонт обладнання.

Показники | Позначення | Одиниця виміру | Норма відрахувань

Норма відрахувань на утримання і ремонт обладнання | Р | % | 10,0

Коефіцієнт завантаження одиниці обладнання по часу (враховує втрати часу на переналагодження обладнання) —Кч = 0,75.

Коефіцієнт, який враховує виконання норм часу по операціям — Квн = 1,12. Коефіцієнт, який враховує багатостаночне і бригадне обслуговування — Кбр = 1,0.

Таблиця 29 – Дійсний річний фонд часу роботи обладнання.

Показники | Позначення | Одиниця виміру | Фонд часу

Для обладнання з ЧПУ | F | год. | 3890

Інше обладнання | F | год. | 4015

Для розрахунку необхідної кількості обладнання необхідно скористатися даними таблиці 18 по трудомісткості по операціям, які ми взяли з технологічного процесу. Виходячи з цих даних, розрахуємо необхідну кількість обладнання.

В практиці економічної роботи для загальної оцінки ефективності використання основних виробничих фондів використовують показник фондовіддачі. Цей показник визначається обсягом виконаних робіт на грн. основних виробничих фондів або їх активної частини.

,

де Фо; Фоакт - фондовіддача відповідно по основним виробничим фондам і їх активної частини;

ОВП- обсяг випущеної продукції в оптових цінах;

С, Сакт - відповідно середньорічна вартість виробничих фондів і їх активної частини.

Фондомісткість визначається вартістю основних виробничих фондів або їх активної частини, яка приходиться на 1 грн. обсягу товарної продукції.

Рентабельність визначається як відношення балансового прибутку до середньорічної