Підприємство збільшило також трудомісткість продукції: порівняно з планом - на 3,1%; порівняно з 1999 - на 12,2%; порівняно з 1998 роком – на 11, 9%. Таке збільшення призвело до змін в чисельності промислово - виробничого персноналу. При зменшенні чисельності працюючих з 212 чоловік в 1998 році до 208 чоловік в 2000 році збільшився обсяг виробництва. Це позитивно відбилося на продукивності праці. За аналізований період підприємство збільшило середньорічну продуктивність одного працюючого порівняно з плановими завданнями на 1049 грн., або на 3,9%, поівняно з 1999 роком - на 3066 грн., або на 12,3%. Збільшилась також і середньорічна продуктивність одного робочого відповідно - на 1280,8 грн., або на 4,1% і 3564,4 грн., або на 12,4%. Оскільки загальне число відпрацьованих робочими днів менше планових показників на 2367 днів, або на 5,2%, то і середньоденна продуктивність праці одного робочого більше ніж по плану на 10,1 грн., або на 8,1% і більше ніж у 1999 році на 16 грн., або на 13,5%. Середньочасова продуктивність праці вищє ніж по плану на 1,7 грн., або на 10,9% і вище ніж в 1999 році на 2,16 грн., або на 14,3% за рахунок кількості відпрацьованих годин: - порівняно з планом відпрацьовано менше на 27576 годин, або на 7,6%; порівняно з 1999 роком менше на 6885,7 годин, або на 2,0%.

На підвищення продуктивності праці вплинули наступні фактори:

зменешення питомої ваги робочих в загальній чисельності ППП на 0,19% (86,54 – 86,73) зменшило середньорічну продуктивність праці на 59 грн.;

збільшення середньорічної продуктивності праці одного робочого на 1277,8 грн. (32277,7 – 30999,9) призвело до збільшення середньорічної продуктивності праці одного працюючого на 1108 грн.;

зменшення кількості явок на роботу на 9 днів зменшили середньорічну продуктивність праці одного робочого на 1120,5 грн.;

зменшення тривалості робочого дня на 0,2 години зменшили продуктивність праці одного робочого на 746,8 грн.;

збільшення середньочасової виробки праці одного робочого збільшили середньорічну продуктивність праці одного робочого на 3148,1 грн.;

Фонд оплати праці вище планового на 17084,9 грн.:

за рахунок перевищення середньорічної заробітної плати 1 працюючого на 9,965 грн. фонд оплати праці збільшився на 24924 грн.;

за рахунок зменшення чисельності працюючих на 3 чоловіки фонд оплати праці зменшився на 7839,1 грн.

По робочим фонд оплати праці менше ніж по плану на 2359,9 грн. за рахунок:

зменшення чисельності робочих на 3 чоловіки призвело до зменшення фонду оплати праці;

збільшення середньорічної заробітної плати одного робочого на 2,5 грн. призвело до збільшення ФОП на 5400 грн.

Підприємство значно збільшило вартість обладнання:

порівняно з планом на 19709,4 грн. (721038,2-701328,8), в тому числі: по обладнанню з ЧПУ на 15989,6 грн. ( 679814-663824,4), по іншому обладнанню на 3719,8 грн. (41224,2-37504,4);

порівняно з 1999 роком – на 74246,95 грн. (721038,2-646791,25), в тому числі: по обладнанню з ЧПУ- на 69699,6 грн. (679814- 610114,4), по іншому обладнанню на 4547,35 грн. (41224,2- 36676,95);

порівняно з 1998 роком - на 71261,6 грн. (721038,2-649776,6), в тому числі по обладнанню з ЧПУ на 66728 грн. (679814-613086), по іншому обладнанню – на 4533,4 грн. (41224,2- 36690,8).

Фондовіддача ОВФ менше планової величини на 0,04 грн., або на 0,6%. Це сталося за рахунок того, що темпи росту вартості основних виробничих фондів випереджали темпи росту виробництва продукції на 0,5% (2,9-2,4). Фондовіддача ОВФ вище ніж в 1999 році на 0,5% тому, що темпи росту обсягу виробництва продукції випереджали на 0,4% темпи росту ОВФ (11,7-11,3), а також порівняно з 1998 роком на 0,8% тому, що темпи росту ОВП вище ніж темпи росту ОВФ на 0,8% (11,8-11,0).

Рентабельність вище ніж планова, ніж у 1999 році відповідно на 0,02 грн., або на 1,2%, на 10%, але нижче ніж в 1998 році на 1,2 грн. Зменшення рентабельності порівняно з 1998 роком відбулося тому, що темпи росту середньорічної вартості ОВФ більше ніж темпи росту балансового прибутку на 1,5% (11,0-9,5). Збільшення рентабельності порівняно з 1999 роком відбулося тому, що темпи росту балансового прибутку значно більші, а ніж темпи росту середньорічної вартості ОВФ на 11,2% (22,5-11,3). Така ж картина і в 2000 році, темпи росту балансового прибутку більше ніж темпи росту вартості ОВФ на 1,9% (4,3-2,4). За даними таблиці 38 видно, що підприємство має фактичну собівартість, що більше планової на 87276,1 грн. (4580565,1 - 4493289), або на 1,9424% (4580565,1: 4493289х100 – 100). Це відбулося за рахунок слідуючих факторів:

зміни вартості покупних компліктуючих виробів на 48486 грн. (3159353,3 – 3110867,3) збільшили собівартість продукції на 1,079%;

зміни вартості матеріалів на 7097,38 грн (295634,08 – 288536,7) збільшили собівартість продукції на 0,158%;

відповідно збільшили собівартість продукції і транспортно-заготівельні витрати на 0,0249%;

збільшення витрат на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи на 23235,8 грн. (773061-749825,2) збільшили собівартість на 0,5169%;

збільшення амортизаційних відрахувань порівняно з плановими на 3993,8 грн. (143856,8 +2386)-(139992 – 2257,0) призвело до збільшення собівартості на 0,0886% (0,0858+0,0028);

збільшення витрат на електроенергію на 3351,6 грн. (137174 – 133822,4) призвело до збільшення собівартості продукції на 0,075%;

Всі ці фактори збільшили собівартість на 1,9424%.

Аналіз витрат на 1 грн. показав, що підприємство зменшило витрати на 1 грн. товарної продукції порівняно з планом на 0,37 коп., порівняно з 1999 роком – на