видає ліцензії на здійснення валютних операцій і приймає рішення про їхнє скасування, установлює способи визначення і використання валютних (обмінних) курсів іноземних валют, виражених у валюті України курсів валютних цінностей, виражених в іноземній чи валюті розрахункових (клірингових) одиницях, установлює за узгодженням з Міністерством статистики України єдині форми обліку, звітності і документації про валютні операції, порядок контролю за їх вірогідністю і своєчасним представленням, забезпечує публікацію банківських звітів про власні операції і операціях уповноважених банків.

Кабінет Міністрів України в сфері валютного регулювання:

визначає і подає на затвердження у Верховну Раду України ліміт зовнішнього державного боргу України;

бере участь у складанні платіжного балансу України;

забезпечує виконання бюджетної і податкової політики в частини, що стосується рухи валютних цінностей;

забезпечує формування і виступає розпорядником Державного валютного фонду України;

визначає порядок використання надходжень у міжнародних розрахунковим (клірингових) одиницях, використовуваних у торговому обороті з іноземними державами, а також у неконвертованих іноземних валютах, використовуваних у неторговому обороті з іноземними державами на підставі положень міжнародних договорів України.

Національні банк України видає індивідуальні і генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, що підпадають під режим ліцензування, згідно операцій перерахованих нижче. Основним документом, що регламентує порядок видачі ліцензій на проведення валютних операцій і здійснення контролю за їхньому неухильному дотриманні є Декрет Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19 лютого 1993р. № 15-93.

Генеральні ліцензії видаються комерційним банкам і іншим кредитно-фінансовим установам України на здійснення валютних операцій, що не вимагають індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання.

Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для здійснення такої операції.

Індивідуальної ліцензії вимагають наступні операції:

вивіз, переклад і пересилання за межі України валютних цінностей;

увіз, переклад, пересилання в Україну валюти України, якщо вони перевищують, установлені Національним банком України межі;

надання й одержання резидентами кредитів в іноземній валюті, якщо терміни і суми таких кредитів перевищують установлені законодавством межі;

використання іноземної валюти на території України як засіб чи платежу як заставу;

розміщення валютних цінностей на рахунки і внесках за межами України;

здійснення інвестицій за кордон, у тому числі шляхом придбання цінних паперів, за винятком цінних чи паперів інших корпоративних прав, отриманих фізичними обличчями-резидентами як чи подарунок у спадщину.

Перелік валютні операції, що відповідають генеральної ліцензії Національного банку України видаваних комерційним банкам.

У залежності від якості, наданих комерційним банком документів, технічних умов, кваліфікації керівників і виконавців валютних операцій НБУ може дозволити проведення наступних операцій (усіх чи деяких з них).

Ведення валютних рахунків клієнтів. Зарахування валютних надходжень на рахунки резидентів і нерезидентів (включаючи транзитні) і списання сум перерахувань, передбачені чинним законодавством.

Неторгові операції. Операції по перерахуванню валютних цінностей, не зв'язаних зі здійсненням розрахунків за експорт і імпорт товарів і послуг (у тому числі видача готівки для покриття витрат обличчя, що виїжджають за кордон у відрядження).

Покупка і продаж наявної іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті. Видача грошових акредитивів (оплата грошових акредитивів, відкриття грошових акредитивів). Організація роботи і порядку проведення операцій в обмінних пунктах. Інкасо наявної іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті.

Установлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Установлення прямих кореспондентських відносин з іноземними банками. Самостійне відкриття банком рахунків для міжнародних розрахунків з іноземними банками. Досягнення домовленості про порядок і умови ведення банківських операцій по міжнародних розрахунках. Робота через кореспондентські рахунки Центра міждержавних розрахунків НБУ чи через кореспондентські рахунки уповноважених банків. Установлення кореспондентських відносин і здійснення міжнародних банківських операцій з іноземними банками через кореспондентські рахунки Центра міжнародних розрахунків НБУ чи уповноважених банків.

Операції по міжнародних торгових розрахунках, зв'язаним з експортом і імпортом товарів і послуг, відповідно до вимог діючого законодавства, інструкцій Національного банку України, уніфікованих правил і традицій міжнародної торговельної палати.

Операції по торгівлі іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку. Купівля і продаж іноземної валюти в наявній і безготівковій формі за власний чи рахунок згідно доручення клієнтів (брокерські послуги) на міжбанківському і біржовому ринках.

Операції по залученню і розміщенню валютних засобів на внутрішньому ринку (здійснюються з резидентами України, з обмеженнями, установленими нормативними актами Національного банку України).

Пасивні операції – створення валютних резервів в іноземній валюті (прийом депозитів до іноземній валюті, продаж за іноземну валюту цінних паперів, емітованих резидентами України і номинованных у національній валюті (включаючи власні цінні папери банку), одержання кредитів в іноземній валюті від інших уповноважених банків) [29].

Валютні операції на міжнародних грошових ринках. Депозитні і конверсійні операції (у тому числі і ф'ючерсні, якщо це не заборонено законодавством відповідних країн), чинені з комерційними банками і міжнародними фінансовими організаціями – нерезидентами України.

Операції з монетарними металами на внутрішньому ринку. Покупка і продаж (у тому числі на термін), прийняття в депозити, відповідальне збереження, використання на умовах застави по виданий кредит монетарних чи металів цінних паперів, номінал яких виражений у монетарних металах, якщо ці операції індивідуальної ліцензії Національного банку України – штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, переліченої у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій.

Санкцій до порушників, що діє валютного законодавства України, застосовуються Національним банком України і по його визначенню – підлеглими йому установами. Оскарження дій по накладенню стягнень виробляється в судовому порядку.

Суми стягнених штрафів направляються в державний бюджет України [1].здійснюються на території України з резидентами України.

2 ОСОБЛИВОСТІ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ

2.1 Основи