становлять 1857,9 тис.грн (30,5% від загальної суми витрат), середній по НПФ розмір винагороди за надання послуг з управління активами – 1,94% від вартості чистих активів НПФ. Оплата послуг зберігача, який здійснює відповідальне зберігання активів пенсійного фонду – 142,2 тис.грн (2,34% від загальної суми витрат). При цьому по НПФ середній розмір тарифів на оплату послуг зберігача складає 0,31% від вартості чистих активів НПФ. Крім того, до витрат, що були відшкодовані за рахунок активів пенсійних фондів відноситься оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами, а саме, торговців цінними паперами – 105,4 тис.грн. (1,73% від загальної суми витрат), оплату послуг з проведення планових аудиторських перевірок пенсійного фонду – 19,9 тис.грн. (0,33%), оплату інших послуг – 9,8 тис.грн. (0,16%) (рис.17).
Рис.17 Структура витрат, що відшкодовуються за рахунок активів НПФ
5. Пруденційний нагляд як складова частина основних напрямів державного регулювання в системі
недержавного пенсійного забезпечення.
Протягом 2006 року Департаментом нагляду за установами з недержавного пенсійного забезпечення було проведено 42 перевірки суб’єктів недержавного пенсійного забезпечення (недержавних пенсійних фондів (НПФ) та адміністраторів НПФ) на предмет дотримання ними вимог чинного законодавства у сфері недержавного пенсійного забезпечення та законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, у тому числі:
17 – комплексних перевірок діяльності адміністраторів НПФ;
5 – з питань додержання вимог Закону України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом” та інших нормативно-правових актів у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму;
12 – безвиїзні позапланові тематичні перевірки НПФ;
8 – щодо перевірки достовірності інформації, що міститься у документах, наданих суб’єктом нагляду для отримання ліцензії, при розгляді поданої ним заяви про видачу ліцензії.
За результатами проведених у 2006 році перевірок та аналізу звітності виявлено 193 порушень та застосовано 76 заходів впливу, в тому числі накладено 8 штрафів по легалізації злочинних доходів на суму 3,2 тис.грн, 35штрафів за порушення надання фінансових послуг на суму 13,8 тис.грн., прийнято 40 розпорядження про усунення порушень та анульовано 1 ліцензію.
До найбільш поширених порушень вимог чинного законодавства. Зокрема, серед порушень, що були виявлені протягом 2006 року в процесі перевірок діяльності фінансових установ у сфері недержавного пенсійного забезпечення типовими порушеннями є порушення вимог пунктів 10.3, 10.4 Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг 28.08.03 № 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.03 за № 7697/8118 (в редакції станом на момент порушення), а саме:
- неповідомлення або несвоєчасне повідомлення Держфінпослуг про виникнення змін та/або доповнень до документів, поданих для внесення до Державного реєстру фінансових установ;
- неповідомлення або несвоєчасне повідомлення Держфінпослуг про накладення санкцій іншими органами державної влади.
Крім того, поширеним є порушення вимог частини першої статті 48 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» щодо виключності напрямків використання пенсійних активів, а саме: встановлення у договорах про адміністрування, про управління активами недержавних пенсійних фондів і про надання послуг зберігача сплати пені пенсійним фондом за невиконання або неналежне виконання зобов’язань за відповідним договором.
Ведеться електронна база даних, яка містить відомості про діяльність усіх недержавних пенсійних фондів та адміністраторів недержавних пенсійних фондів та відомості щодо всіх проведених перевірок по кожному суб’єкту.
Відповідно до протоколу від 02.03.05 №1 до Меморандуму про співпрацю та координацію діяльності між органами, що здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, підписаного Держфінпослуг та ДКЦПФР, здійснюються скоординовані перевірки суб‘єктів недержавного пенсійного забезпечення та за результатами перевірок відбувається обмін інформацією про виявлені випадки порушень законодавства суб‘єктами недержавного пенсійного забезпечення. Крім того, узгоджуються плани проведення перевірок.
Таблиця 1
Області | Кількість діючих НПФ | Загальна сума активів, грн | Пенсійні внески, грн | Кількість вкладників - фізичних осіб | Кількість вкладників - юридичних осіб | Кількість учасників НПФ, осіб
АР Крим | 1 | 4251800,6 | 3843149,1 | 0 | 2 | 3653
Вінницька | - | - | - | - | - | -
Волинська | - | - | - | - | - | -
Дніпропетровська | 2 | 1080739,1 | 955 587 | 25 | 17 | 30101
Донецька | 4 | 21486003,5 | 19115990 | 134 | 47 | 4970
Житомирська | - | - | - | - | - | -
Закарпатська | - | - | - | - | - | -
Запорізька | - | - | - | - | - | -
Івано-Франківська | 3 | 580537,4 | 467553,2 | 860 | 34 | 3555
Кіровоградська | - | - | - | - | - | -
Київ | 29 | 108423965 | 89 388 583,6 | 27339 | 954 | 149760
Луганська | - | - | - | - | - | -
Львівська | 3 | 1561547,7 | 1393066,3 | 14 | 38 | 1192
Миколаївська | - | - | - | - | - | -
Одеська | - | - | - | - | - | -
Полтавська | - | - | - | - | - | -
Рівненьська | - | - | - | - | - | -
Сумська | - | - | - | - | - | -
Тернопільська