Щодо виконання плану за асортиментом випуску продукції у 2006 році, то за рахунок значного перевищення обсягів переробки нафти фактичних над плановими, його значення за всім асортиментом перевищує 1. Зокрема найбільше перевиконання плану спостерігалось за іншою продукцією -перевиконання склало 15 %. Щодо бензину автомобільного марки А-95, то значення коефіцієнта виконання плану становить 1,08, що впершу чергу зумовлено як значним зростанням попиту на даний вид продукції, так і найбільшою рентабельністю даного виду продукції. Підтвердженням вище сказаного є значення коефіцієнтів виконання плану за продукцією бензин А-80 -1,02. Ситуація що склалася протягом 2006 року зумовила значення коефіцієнта асортиментності - його величина за всіма видами продукції рівна 1, тобто обсяг продукції зарахований у виконання плану рівний плановому обсягу товарної продукції за кожним видом.

Від того, наскільки рівномірно виконується завдання з випуску окремих видів продукції залежить структура продукції. Виконати план за структурою продукції - означає зберегти у фактичному випуску продукції заплановане співвідношення окремих її видів.

Структура товарної продукції, в натуральних вимірниках, представлена в таблиці 3.5.

Таблиця 3.5 - Структура товарної продукції в натуральних вимірниках, %

Вид продукції |

Роки

2004 | 2005 | 2006

факт | план | Факт | план | факт | план

1. Бензин А-80 | 14,0 | 14,2 | 16,0 | 16,0 | 18,6 | 18,5

2. Бензин А-92 | 7,0 | 7,2 | 6,0 | 6,2 | 7,9 | 7,3

3. Бензин А-95 | 5,0 | 5,9 | 4,8 | 5,0 | 5,1 | 4,8

4. Дизпаливо | 26,5 | 27,5 | 27,0 | 27,0 | 27,1 | 27,4

5. Мазут | 32,0 | 33,0 | 31,7 | 31,7 | 30,5 | 31,2

6. Інша продукція | 11,0 | 11,5 | 13,7 | 13,7 | 10,6 | 10,6

Товарна продукція | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100

Як показують дані таблиці та рисунка найбільша частка товарної продукції у 2004 році припадає на мазут - 32 % проти планового значення 33 %, щодо наступного 2005 року, то його частка знизилась до 37,02 %,, а в 2006 році становила лише 30,5 %, що є позитивним фактором і підтверджує проаналізоване раніше зростання глибини переробки нафти, що сприяє зниженню питомої ваги мазуту в загальному обсязі товарної продукції.

Наступний вид продукції за величиною питомої ваги у складі товарної продукції - це дизпаливо. Його питома вага коливається в межах 26,5 % у 2004 році та 27,1 % у 2006 році і має чітко виражену тенденцію до зростання.

Графічно структура товарної продукції зображена на рисунках 3.5

Рисунок 3.5 - Структура товарної продукції

Як уже зазначалося , обсяг дизельного пального залежить від температурного режиму протікання виробничого процесу у цеху первинної переробки та від попиту на даний вид продукції.

Щодо питомої ваги випуску бензинів, то переважає бензин марки А-80 -14% у 2002 році та 18,6 % у 2004 році.

Щодо частки бензинів з більшим октановим числом, тобто бензинів марок А-92 та А-95, то вона складає 12% у 2004 році та 13 % у 2006 році сумарно. Це пояснюється як недосконалістю виробничого процесу, так і відсутністю достатньої кількості резервуарів для зберігання даних нафтопродуктів.

Виконання плану за структурою продукції потребує збереження до планового співвідношення окремих ії видів .За цим мають здійснювати контроль виробничі та економічні служби підприємства. Зміна структури випуску продукцій впливає на всі економічні показники діяльності :обсяг виробництва у грошовому виразі, матеріаломісткість , собівартість , прибуток , рентабельність, фінансовий стан. Якщо , наприклад ,збільшується питома вага більш дорогої продукції , то обсяг її випуску збільшується теж.

Кількість та якість продукції нафтопереробного заводу в значні мірі залежить від ритмічності та рівномірності випуску продукції. Саме ці показники є основними при визначенні ефективності використання виробничих потужностей підприємства. Неритмічність та нерівномірність випуску продукції зумовлює зростання собівартості. Розрахуємо вищезгадані показники згідно формул, які знаходяться в розділі 2 та занесемо до таблиці 3.6 вихідну інформацію, а до таблиці 3.7 розраховані значення показників.

Таблиця 3.6 - Вихідні дані для розрахунку коефіцієнтів ритмічності та рівномірності випуску продукції

Роки |

Квартал |

Випуск продукції, т. | Структура випуску продукції, %

план | факт | зараховано у план | план | факт | зараховано у план

2004 |

І | 370000 | 332832 | 332832 | 25 | 23,6 | 23,6

II | 370000 | 340462 | 340462 | 25 | 24,6 | 24,6

III | 370000 | 360145 | 360145 | 25 | 25,6 | 25

IV | 370000 | 369502 | 369502 | 25 | 26,2 | 25

Всього | 1480000 | 1408500 | 1408500 | 100 | 100 | 98,2

2005 |

І | 437500 | 436540 | 436625 | 25 | 24,9 | 24,9

II | 437500 | 425885 | 425885 | 25 | 24,5 | 24,5

III | 437500 | 449858 | 449858 | 25 | 25,7 | 25

IV | 437500 | 424511 | 424511 | 25 | 24,2 | 24,3

Всього | 1750000 | 1746500 | 1723321 | 100 | 100 | 98,7

2006 |

І | 650000 | 665004 | 650000 | 25 | 25,3 | 25

II | 650000 | 669580 | 650000 | 25 | 25,5 | 25

III | 650000 | 635074 | 635074 | 25 | 24,1 | 24,1

IV | 650000 |