облігації з обмеженим колом обігу - облігації, первинними та наступними власниками яких можуть бути лише особи, коло яких заздалегідь визначено емітентом у рішенні про випуск облігацій. Розміщення таких облігацій здійснюється шляхом закритого продажу;

облігації, що вільно обертаються - облігації, первинними та наступними власниками яких можуть бути будь-які юридичні та фізичні особи. Розміщення таких облігацій здійснюються шляхом відкритого продажу;

первинний власник - особа, яка отримала безпосередньо в емітента або андеррайтера облігації у власність;

погашення облігацій - виплата номінальної вартості облігацій у терміни, передбачені умовами емісії облігацій;

реєстрація випуску облігацій - присвоєння випуску облігацій реєстраційного номера у порядку, визначеному реєструвальним органом. У разі випуску облігацій, що пропонуються для відкритого продажу, реєстрація випуску облігацій супроводжується реєстрацією інформації про випуск цих облігацій;

розміщення облігацій - відчуження облігацій емітентом або андеррайтером первинним власникам облігацій шляхом укладання цивільно-правових угод протягом терміну, визначеного в умовах випуску облігацій як термін розміщення. Розміщення облігацій здійснюється шляхом відкритого або закритого продажу;

службові особи емітента - особи, які на підприємствах незалежно від форми власності наділені повноваженнями підписувати організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські документи, пов’язані з діяльністю емітента;

фінансова звітність - бухгалтерська звітність, що містить інформацію про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів емітента за певний звітний період. Склад і зміст фінансової звітності емітентів - небанківських установ визначаються Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. №87 (зі змінами та доповненнями), що зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21.06.99 р. за №391/3684. Фінансова звітність емітентів - банківських установ складається з балансу (форма 1-КБ (місячна), звіту про прибутки та збитки (форма 2-КБ (місячна), звіту про рух грошових коштів, склад і зміст яких визначаються Правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України, що затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 р. №436 (зі змінами та доповненнями).

2. Загальні положення

2.1. Емітент має право на випуск облігацій з моменту реєстрації цього випуску в реєструвальному органі.

2.2. Якщо випуск облігацій здійснюється емітентом вперше, емітент має право здійснювати випуск облігацій за умови повної оплати статутного капіталу (у разі його наявності відповідно до вимог чинного законодавства) на момент прийняття рішення про випуск облігацій.

2.3. Акціонерне товариство має право випускати облігації відповідно до чинного законодавства.

2.4. Облігації підприємств можуть випускатися іменними і на пред’явника, процентними і безпроцентними (цільовими або дисконтними), такими, що вільно обертаються або з обмеженим колом обігу, звичайними та з додатковим забезпеченням.

2.5. Облігації можуть вважатися додатково забезпеченими, якщо емітентом укладаються відповідні договори поруки чи страхування ризиків непогашення основної суми боргу та/або виплати доходу за облігаціями.

2.6. Облігації на пред’явника можуть пропонуватися виключно для відкритого продажу.

2.7. Умови випуску облігацій акціонерним товариством можуть передбачати можливість обміну облігацій на акції власного випуску, які акціонерне товариство викупило в акціонерів відповідно до статті 32 Закону України "Про господарські товариства" та які перебувають на балансі товариства.

Можливість та умови обміну облігацій на акції повинні бути передбачені в рішенні про випуск облігацій та в інформації про їх випуск, якщо відповідно до цього Положення реєстрація випуску облігацій супроводжується реєстрацією інформації про їх випуск.

2.8. Проценти за облігаціями повинні виплачуватися у розмірі та в термін, що встановлені рішенням про випуск.

2.9. Реєстрація реєструвальним органом випуску облігацій, інформації про випуск облігацій не може розглядатися як гарантія вартості цих облігацій.

2.10. Відповідальність за достовірність інформації, наведеної у документах, які подаються до реєструвального органу, несуть особи, які засвідчили ці документи своїми підписами та печатками. Реєструвальний орган має право здійснювати вибірково перевірку відомостей, що містяться в інформації про випуск облігацій та в інших поданих документах, а також повноважень органів емітента.

2.11. Облігації, що пропонуються до відкритого продажу, допускаються до розміщення не раніше ніж за 30 днів після опублікування оголошення про випуск облігацій.

Оголошення про випуск облігацій обов’язково має містити відомості про: найменування емітента, орган, який прийняв рішення про випуск облігацій, дату і номер протоколу рішення про випуск, характеристику облігацій, що випускаються (іменні, на пред’явника, процентні, безпроцентні, що вільно обертаються, з обмеженим колом обігу, звичайні, з додатковим забезпеченням), розмір доходу за облігаціями, строки та порядок продажу облігацій, строки погашення та строки виплати процентного доходу, можливість подання облігацій для дострокового погашення (викупу), можливість обміну облігацій на акції.

Оголошення, крім того, може містити й інші відомості щодо випуску облігацій.

2.12. інформація про випуск облігацій, що пропонуються до відкритого продажу, може вважатися оголошенням про випуск облігацій у разі, якщо ця інформація зареєстрована реєструвальним органом згідно з вимогами цього Положення та опублікована у встановленому порядку не менше як за 30 днів до початку розміщення облігацій.

2.13. Реєстрація випуску облігацій та інформації про їх випуск (у разі якщо чинним законодавством передбачено реєстрацію інформації) здійснюється уповноваженою особою, визначеною наказом керівника реєструвального органу, протягом 30 календарних днів з дати подання заяви та всіх необхідних документів до реєструвального органу.

Датою подання заяви та всіх необхідних документів є дата їх реєстрації в канцелярії (загальному відділі) реєструвального органу.

2.14. До закінчення встановленого для реєстрації терміну реєструвальний орган може вимагати надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені у документах, наданих емітентом для реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск (у разі якщо чинним законодавством передбачено реєстрацію інформації).

2.15. За письмовою заявою емітента термін розгляду документів може бути продовжено, але не більше ніж на 30 календарних