Прибутковість акціонерного капіталу за 2006 р. була дещо меншою за оптимальне значення. Проте в 2007р. даний показник збільшився і становить 15,21%, що перевищує оптимальне значення. Це свідчить про те, що рівень прибутковості Райффайзен Банку Аваль збільшився на 1,27 %, що є позитивною тенденцією для даної установи.

До показників ефективності діяльності банку, крім показників прибутковості банку, відносять ще такі групи:

ефективності діяльності банку;

ефективності діяльності працівників банку.

Ефективність операційної діяльності банку можна оцінити за допо-могою таких показників:

чиста маржа;

чиста процентна маржа;

чиста непроцентна маржа;

чиста операційна маржа;

чистий спред.

Чиста маржа визначає спроможність банку отримати прибуток за рахунок залучення на вигідних умовах ресурсів та наступного ефективного їх використання. Для оцінювання ефективності діяльності Райффайзен Банку Аваль необхідно використати чисту процентну маржу, непроцентну маржу та операційну маржу.

Чиста процентна маржа слугує для покриття витрат банку і ризику, у тому числі інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Розраховують її значення за формулою:

Цей коефіцієнт допомагає з'ясувати, чи може банк забезпечити прибуток у вигляді доходу від процентної різниці як відсоток до середніх активів. Оптимальним значенням даного показника є 4,5%.

Чиста процентна маржа, яка мала в зазначені роки відповідно рівні 5,13 % і

5,74 %, розкриває не тільки рівень доходності активів від процентної різниці, а й характеризує ефективність контролю банку за дохідними активами і дешевшими ресурсами. Зниження рівня процентної маржі підвищує ризикованість банківських операцій і одночасно знижує ефективність управління. Проте даної тенденції Райффайзен Банк Аваль не досяг і дані показники перевищують нормативне значення.

Чиста непроцентна маржа відображає залежність банку від непроцентних доходів. Розраховують її значення за формулою:

Дані показники свідчать про те, що в Райффайзен Банку Аваль немає залеж-ності від непроцентних доходів. Проте спостерігається тенденція до збільшення, що є негативною тенденцією, оскільки збільшення цього показника може свідчити про прагнення досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від надання кредитних послуг.

Чиста операційна (посередницька) маржа (%) дорівнює різниці відношення суми доходів на дохідні активи та відповідної комісії до всіх фінансових активів та відношення витрат на проценти до всіх пасивів, що фінансуються. Посередницька маржа може бути визначеною як різниця між вартістю залучення коштів та доходом за доходними активами плюс доходи від відповідних комісійних зборів. Різниця між ними визначає кількість коштів, що виділені банківською системою на посередництво між тими, хто надає кошти та тими, хто їх використовує.

Не можна стверджувати про ефективність операційної діяльності банку, оскільки розраховані коефіцієнти мають тенденцію до зниження, а також не відповідають нормативу, який становить 6,50%.

Чистий спред (ЧС) характеризує рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними і депозитними операціями. Аналіз чистого спреду пов'язаний із процентною політикою ба-нку, яка відображається у динаміці процентних ставок за актив-ними і пасивними операціями. Чистий спред — це різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими. За його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками за активними і пасивними операціями, яка дасть змогу банку покрити витрати, але не принесе прибутку (мінімальне значення показника 0). Оптимальне значення показника не менше 1,25 %.

Коефіцієнти 6,18 % та 8,12% відповідно, характеризують рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними і депозитними операціями, оскільки дані показники в значних обсягах перевищують норму.

Показники достатності капіталу.

Банк здійснює активне управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, притаманних його діяльності. Достатність капіталу Банку контролюється з використанням, серед інших методів, коефіцієнтів, встановлених Базельською угодою щодо капіталу 1988 року та нормативів, встановлених НБУ при здійсненні нагляду за Банком.

До відносних показників, що характеризують достатність капіталу, належать коефіцієнти Кдк1 і Кдк2 .. Коефіцієнт К1 визначає достатність капіталу виходячи із загального обсягу діяльності незалежно від розміру будь-яких ризиків. Його розраховують за формулою:

Коефіцієнт Кдк2 є одним із основних показників економічного становища банку і визначається співвідношенням власних коштів банку та активів, зважених за ступенем ризику:

Норматив достатності капіталу згідно з Базельською угодою 1988 року

Станом на 31 грудня 2008 та 2007 рр. норматив достатності капіталу Банку,

розрахований згідно з положеннями Базельської угоди 1988 року з урахуванням

наступних змін, включаючи зміни щодо врахування ринкових ризиків, становив:

Таблиця 8. |

2007 р. | 2006 р.

Капітал першого рівня | 901 273 | 462 374

Капітал другого рівня | 40 883 | 167664

Всього капітал | 942 156 | 630038

Активи, зважені за ризиком | 6 263 799 | 3 636 029

Показник достатності капіталу першого рівня | 14,39% | 12,72%

Показник достатності капіталу другого рівня | 15,04% | 17,33%

Коефіцієнт фінансового лівериджу визначається співвідношенням зобов’язань банку та його власного капіталу :

Райффайзен Банк Аваль підтримує мінімальний рівень капіталу. Отже, високі показники достатності капіталу свідчать про можливості зростання за рахунок збільшення частки боргового капіталу.

Показники якості активів.

Одним із основних коефіцієнтів у цій групі є коефіцієнт неприбуткових активів:

Коефіцієнт неприбуткових активів за 2007-2006р.р. становить 0,7-0,5 відповідно і відповідає нормативним показникам, що є позитивною тенденцією для Банку.

Коефіцієнт резервів на покриття втрат за позиками є наступним показником якості активів, який визначає, яку частку неприбуткових активів становлять резерви на покриття можливих втрат за позиками:

Як свідчать розраховані показники за 2007-2006р.р незначну частка неприбуткових активів становлять резерви на покриття можливих втрат за позиками.

Коефіцієнт списаних позик визначає частку списаних позик у загальному обсязі позик і досить об’єктивно характеризує якість кредитного портфеля:

Значення коефіцієнта списаних позик за 2007-2006р.р. свідчить про високу якість кредитного портфеля. Згідно