Банківські ресурси - це сукупність грошових капіталів, які знаходяться в розпорядженні банків і використовуються ними для виконання активних та інших операцій. Акумулюючи грошові нагромадження, доходи та збереження юридичних і фізичних осіб, банки перетворюють їх в позичковий капітал та в грошовий капітал, який потім надається в позику власникам на умовах по-вернення за оплату у вигляді процентів.

Діяльність Райффайзен Банку Аваль являє собою залучення грошо-вих коштів і надання їх в позику, або інвестування по більш ви-соких процентних ставках. Він, як і всі інші комерційні банки, виступає посередником між тими, хто має тимчасово вільні кошти і тими, для кого вони необхідні. Метою та рушійним мотивом здійснення такого посеред-ництва є отримання банківського прибутку.

За своїм економічним призначенням процент повинен стимулювати концентрацію вільних грошових коштів в комерційних банках, що можливо шляхом використання ними вільних та ринкових ставок депозитних процентів.

Стимулюючий ефект проценту по внескам залежить, головним чином, від рівня та диференціації процентних ставок в залеж-ності від виду, строку вкладу, періоду повідомлення про вилучення та інше. Якщо при визначенні процентної ставки будуть враховані також темпи інфляції, то підвищиться цінність самих грошей, а збільшення внесків допоможе збити ажіотажний попит на споживчому ринку. Крім того, здійснюється підвищення викорис-тання грошових нагромаджень та збережень, що буде сприяти роз-виткові не тільки комерційного банку, але і народного госпо-дарства в цілому.

Операції, через які банки формують свої ресурси, мають назву пасивних. Суть пасивних операцій міститься у залученні різних видів вкладів в межах депозитних і зберігаючих операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різних паперів, а також проведення других операцій, в результаті чого збільшуються грошові кошти у пасиві банку.

Залучати ресурси без розробки питання про їх розміщення немислимо. Перед Банком стоїть завдання ефектив-ного розміщення ресурсів, яке відшкодувало б затрати та принес-ло Банку прибуток, а також забезпечило б виконання пред'явле-них НБУ вимог по ліквідності банку. Це можливо при здійсненні комерційними банками тісного взаємозв'язку пасивних операцій з активними..

Управління активами і пасивами Райффайзен Банку Аваль.

За сучасних умов розвитку банківської діяльності головне завдання полягає в пошуку реальних шляхів мінімізації ризиків та отримання достатніх прибутків для збереження коштів вкладників та підтримання життєдіяльності банку. Успішне вирішення цієї складної проблем потребує використання багатьох методів, прийомів, способів, систем та розробки нових підходів до управління активами і пасивами банку.

Банківській діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості Банку, а кожний співробітник Банку несе відповідальність за вплив ризиків, пов'язаних з його службовими обов'язками.

Банк наражається на фінансові ризики, а саме кредитний ризик, ризик ліквідності, процентний ризик та валютний ризик.

Структура управління ризиками

Остаточну відповідальність за встановлення та затвердження цілей в сфері управління ризиками та капіталом несе Наглядова рада. При цьому Банк має окремі незалежні підрозділи, які відповідають за управління ризиками та їх контроль.

Комітет з управління активами та пасивами.

Комітет з управління активами та пасивами несе відповідальність за досягнення цілей ліквідності та їх кон-троль, а також за розробку стратегії Банку та її впровадження.

Процентний ризик

Процентний ризик виникає внаслідок можливості того, що коливання процентних ставок впливатиме на майбутні грошові потоки та справедливу вартість фінансових інструментів. Наведена нижче таблиця відображає чутливість до можливих змін у процентних ставках, при незмінному значенні всіх інших перемінних звіту про прибутки та збитки Банку.

Таблиця 16

Валюта | Збільшення у базисних пунктах 2007 р. | Чутливість чистого процентного доходу 2007 р. | Збільшення у базисних пунктах 2006 р. | Чутливість чистого процентного доходу 2006 р.

Євро | +75 | 305 | + 150 | 45

Долар США | +75 | (10 357) | +50 | (2 296)

Валюта | Збільшення у базисних пунктах 2007 р. | Чутливість чистого процентного доходу 2007 р. | Збільшення у базисних пунктах 2006 р. | Чутливість чистого процентного доходу 2006 р.

Євро | -150 | (611) | -50 | (15)

Долар США | -125 | 17261 | -100 | 4 592

Чутливість звіту про прибутки та збитки відображає вплив припустимих змін у процентних ставках на чистий про-центний дохід Банку за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки на неторгові фінансові активи та фінансові зобов'язання, наявні на 31 грудня 2007 та 2006 років.

Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик понесення Банком збитку в результаті невиконання договірних зобов'язань клієнтами або контрагентами. Банк здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов'язаних з такими лімітами.

Банк запровадив процес перевірки якості кредитів для забезпечення завчасного виявлення можливих змін кредитоспроможності контрагентів, включаючи регулярний перегляд забезпечення. Ліміти стосовно контрагентів встановлюються шляхом застосування системи класифікації кредитного ризику, яка встановлює рейтинг ризику для кожного контрагенту. Рейтинги ризику підлягають регулярному перегляду. Процес перевірки якості кредитів дозволяє Банку оцінювати потенційний збиток в результаті ризиків, на які він наражається, та вживати відповідні дії для усунення недоліків.

Ризики за зобов'язаннями, пов'язаними з кредитуванням

Банк надає своїм клієнтам гарантії, за якими Банк має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів. Суми таких платежів стягуються з клієнтів на умовах гарантії. Зазначені гаранти