У наведеній нижче таблиці зазначені максимальні показники кредитного ризику за статтями балансу, включаю-чи похідні фінансові інструменти. Максимальний ризик представлений загальною сумою, без урахування ефекту зниження ризику шляхом укладення Генеральних угод про взаємозалік та договорів застави та після нарахування норми допустимих втрат за кредитом.

Таблиця 17. Показники кредитного ризику за статтями балансу. |

Примітки | Загальна максимальна сума 2007 р. | Загальна максимальна сума 2006 р. | Відхилення

Грошові кошти та їх еквіваленти (за винятком готівкових коштів) | 6 | 406 200 | 541 321 | - 135121

Торгові цінні папери | 11 | 38 400— | +38400

Заборгованість кредитних установ | 7 | 45 136 | 7495 | +37641

Похідні фінансові активи | 8 | 23 | 14 | +9

Кредити клієнтам | 9 | 7 247727 | 4 094 437 | +3153290

Інвестиційні цінні папери | 11 | 199 343 | 72 267 | +127076

Інші активи | 16 | 33 326 | 23 036 | +10290

Фактичні та потенційні фінансові зобов'язання | 22 | 313 494 | 214 191 | +99303

Сукупний кредитний ризик | 8283 649 | 4 952 761 | +3330888

Дані таблиці 17 “Показники кредитного ризику за статтями балансу” пока-зують, що сукупний кредитний ризик за 2007-2006р.р.збільшився на 3330888 тис. грн., що є негативним для Банку.

У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, суми, наведені вище, являють собою по-точний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.

Більш детальна інформація стосовно максимального кредитного ризику за кожною категорією фінансових інстру-ментів наведена у відповідних Примітках. Ефект зниження ризику в результаті отримання застави та застосування інших технік підвищення якості кредитів наведений у Примітці 9.

Валютний ризик.

Валютний ризик - це ризик потенційних збитків внаслідок коливань обмінних курсів. Валютний ризик контролюється підрозділом управління ринкових та операційних ризиків Банку шляхом щоденного моніторингу валютної позиції Банку за всіма валютами та банківськими металами. Керівництво Банку встановило ліміти (максимальні суми) щодо відкритих валютних позицій за всіма валютами та металами, а також загальний ліміт щодо відкритої позиції, встановленої “RZB”.

У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Банк на значний ризик станом на 31 грудня 2007 р., з огляду на неторгові монетарні активи та зобов'язання та прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх ін-ших перемінних звіту про прибутки та збитки Банку (через наявність неторгових монетарних активів та зобов'язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив на капітал не відрізняється від впливу на звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від'ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у звіті про прибутки та збитки чи капіталі, а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.

Таблиця 18

Валюта | Збільшення обмінного курсу, % 2007 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р. | Збільшення обмінного курсу, % 2006 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2006 р.

Долар США | +3,10% | 3 749 | +3,00% | 2 296

Євро | + 10,10% | (18 633) | + 10,30% | (2 358)

Російський рубль | +7,60% | 170 | +7,90% | 452

Валюта | Зменшення

обмінного курсу, % 2007 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р, | Зменшення обмінного курсу, % 2006 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2006 р.

Долар США | -2,90% | (3 507) | -2,80% | (2 143)

Євро | -8,40% | 15 497 | -8,50% | 1 946

Російський рубль | -6,60% | (147) | -6,80% | (389)

Ризик ліквідності.

Ризик ліквідності - це ризик того, що Банк не зможе виконати свої зобов'язання за виплатами при настання строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. Ризик ліквідності включає в неможливість управляти незапланованим скороченням або змінами в джерелах фінансування. Ризик ліквідності також виникає внаслідок нездатності розпізнати або врахувати зміни кон'юнктури ринку, які впливають на здатність швидко ліквідувати ак-тиви з мінімальною втратою їх вартості.

Управління ліквідністю направлене на досягнення достатнього рівня ліквідних активів та підтримку диверсифікованої ресурсної бази, а також на дотримання банківського законодавства та нормативно-правових актів щодо управ-ління ризиком ліквідності. Комітет з управління активами та зобов'язаннями затверджує загальну суму кредитів у рамках планування річного бюджету Банку за погодженням та затвердженням з боку “RZB”.

Банк оцінює ліквідність та управляє нею переважно на автономній основі, спираючись на певні коефіцієнти ліквід-ності, встановлені НБУ. Станом за 31 грудня зазначені нормативи були такими:

Таблиця 19. Нормативи ліквідністю Райффайзен Банку Аваль |

2007 р., % | 2006 р.,

%

Н4 “Норматив миттєвої ліквідності” (кошти, що підлягають отриманню чи реалізації протягом одного дня/зобов'язання, що підлягають оплаті за вимогою) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 20%) | 34,24 | 50,09

Н5 “Норматив поточної ліквідності” (активи, що підлягають отриманню чи реалізації протягом 30 днів/ зобов'язання, що погашаються протягом 30 днів) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 40%) | 47,72 | 50,44

Н6 “Норматив довгострокової ліквідності” (активи, що підлягають отриманню протягом більше ніж 1 року/сума капіталу та зобов'язань, що підлягає погашенню протягом 1 року) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 20%) | 25,47 | 38,41

Аналіз фінансових активів та пасивів за строками погашення

У наведеній нижче