Вклади (депозити) строкові - це грошові кошти або банківські метали, розміщені вкладниками в банку на визначений договором строк і можуть бути знятими після закінчення цього терміну або після попереднього повідомлення банку за встановлений період (не менше одного місяця).

Строкові депозити мають такі особливості:

чітко встановлений строк зберігання;

оформляються депозитною угодою;

не використовуються для здійснення поточних платежів;

при достроковому вилученні депозиту банк застосовує штрафні санкції.

За строковими депозитами сплачується високий депозитний процент, рівень якого залежить від терміну вкладу, виду внеску, облікової ставки НБУ, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших факторів. Визначальним при встановленні величини відсоткової ставки за строковими депозитами є термін, на який розміщені кошти: чим триваліший термін, тим вища процентна ставка. Відсоткова ставка за строковими депозитами встановлюється на рівні, який не перевищує величину облікової ставки НБУ. На величину відсоткової ставки впливає і частота виплати доходу: чим рідше здійснюються виплати, тим вищий рівень процентної ставки.

Таблиця 4. Заборгованість перед клієнтами . |

2007 р. | 2006 р.

Поточні рахунки

- Бюджетних організацій | 2 666 | 5 176

- Юридичних осіб | 991 698 | 707 882

- Фізичних осіб | 930 717 | 618 050

1 925 081 | 1 331 108

Строкові депозити

- Бюджетних організацій | 13 863 | 31 797

- Юридичних осіб | 327832 | 328 175

- Фізичних осіб | 2 186 263 | 1 630 384

2 527 958 | 1 990 356

Заборгованість перед клієнтами | 4 453 039 | 3 321 464

Забезпечення акредитивів / гарантій | 7 893 | 9 264

Як видно з таблиці 3, станом на 31 грудня 2007 р. строкові депозити в “Райффайзен Банку Аваль” юридичних осіб у розмірі 991 698 тис.дол. США (2006р.:707 882 тис.дол.США) включали депозити, отримані від п’яти юридичних осіб.

Ощадні вклади слугують власникам для накопичення грошових заощаджень. Власнику ощадного вкладу видається іменне посвідчення про внесок у формі ощадної книжки, в якій відбиваються всі операції на рахунку. Зняття грошей з ощадного рахунку здійснюється за попереднім повідомленням власника внеску. Ощадні вклади передбачають тривале існування на рахунках стабільних залишків коштів, що використовуються в активних банківських операціях. За ощадними вкладами банк нараховує проценти.

Райффайзен Банк Аваль станом на 31 грудня 2007р. випустив процентні боргові цінні папери загальною номінальною вартістю 255941 тис.дол. США (2006р.:нуль) зі строками погашення у 2008-2012роках. Процентна ставка становить 10%-13,5% річних.(див. примітку 10 до фінансової звітності).

Одним із джерел поповнення ресурсів банку є міжбанківський кредит. Кредитними ресурсами торгують фінансово стійкі банки, в яких зазвичай є надлишок ресурсів. Такі банки для одержання прибутку прагнуть розмістити вільні ресурси в інших банках. Крім фінансової вигоди, банки-кредитори одержують можливість установлення ділових партнерських стосунків.

Строки запозичення міжбанківських кредитів можуть бути різними Ї від одного дня до трьох-шести місяців. Процентна ставка за міжбанківськими кредитами, як правило, нижча, ніж за кредитами, наданими підприємницькій сфері, і пов'язана з обліковою ставкою НБУ.

Банки-позичальники залучають міжбанківський кредит для розширення своєї кредитної діяльності з клієнтами, а також у зв'язку з необхідністю регулювання банківської ліквідності. Досить активно використовуються міжбанківські кредити строком на один день, мета яких полягає у підтриманні поточної ліквідності банку.

Таблиця 5. Заборгованість кредитних установ |

2007 р. | 2006 р.

Кредити та депозити

Банки країн ОЕСР— | 1 278

Українські банки | 44 489 | 5 472

44 489 | 6 750

Інша заборгованість кредитних установ | 647 | 745

Заборгованість кредитних установ | 45 136 | 7495

Станом на 31 грудня 2007р.заборгованість кредитних установ за кредитами та депозитами складає 45136тис.дол.. США, коли в минулому році вони складали всього 7495 тис.дол.. США. З наведених даних видно, що значно збільшилась заборгованість кредитних установ перед Райффайзен банком Аваль.

Проте заборгованість перед кредитними установами Райффайзен Банку Аваль значно більша за заборгованість кредитних установ перед ним. Крім того, спостерігається тенденція до збільшення. Якщо в 2006р. Така заборгованість складала 1 305 207 тис.дол. США, то в 2007р. Ї 2 860 795тис.дол. США.

Таблиця 6. Заборгованість перед кредитними установами . |

2007 р. | 2006 р.

Поточні рахунки

Українські банки | 45 510 | 127798

Банки країн СНД та інших країн | 10119 | 5 951

55629 | 133 749

Кредити та депозити

Банки країн ОЕСР | 2612515 | 1 075 150

Українські банки | 132018 | 42 104

Банки країн СНД та інших країн | 3 130 | 19525

2747663 | 1 136779

Кредити міжнародних фінансових організацій | 57503 | 34 679

Заборгованість перед клієнтами | 2 860795 | 1305207

Для ресурсного регулювання банки щоденно складають роз-рахунковий платіжний баланс, на підставі якого зіставляються подальше надходження коштів і суми належних до виконання зобо-в'язань. У випадку негативного сальдо платіжного балансу необхідно залучити додаткові кредитні ресурси (це може бути і міжбанківський кредит); у разі позитивного сальдо залишок може бути запропонований для реалізації на міжбанківському ринку.

Дослідження діяльності банку необхідно починати з пасиву балансу, який характеризує джерела коштів і природу фінансових зв’язків банку, оскільки саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми і напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів.

Після вивчення структури пасивних операцій аналізується кожен її складник. Насамперед проводиться аналіз власного капіталу банку і виявлення його суми за балансом.

Під час аналізу капітал банку оцінюється в різних аспектах: капітал “брутто” (балансовий капітал) і капітал “нетто” (регулятивний капітал).

Стан капіталу банку характеризується його розміром, структурою (відносними частками складників) і темпами зростання як капіталу загалом, так і