2.1 Аналіз обсягу і структури грошових потоків

Об’єктом дослідження в даній роботі виступає ТОВ „Рута”. В таблиці 2.1 наведена інформація про обсяг та динаміку грошових потоків підприємства в 2006-2007 рр.

Таблиця 2.1

Інформація про сучасний стан грошових потоків підприємства в 2006-2007 рр.

Найменування показника | 2006 р. | 2007 р. | Приріст в 2007 році

абс.

тис.грн. | у %

1 | 2 | 3 | 4 | 5

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності     

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 9981,9 | 15118,5 | 5136,6 | 51,5

Коригування на:    

амортизацію необоротних активів | 4411,9 | 4887,3 | 475,4 | 10,8

збільшення (зменшення) забезпечень    

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 931 | 1459,5 | 528,5 | 56,8

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності | 577 | 886,4 | 309,4 | 53,6

Витрати на сплату відсотків | 13208,3 | 14710,7 | 1502,4 | 11,4

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 29110,1 | 37062,4 | 7952,3 | 27,3

Зменшення (збільшення):    

оборотних активів | -16398   | 16398,0 | -100,0

витрат майбутніх періодів | 256,3 | 262,6 | 6,3 | 2,5

Збільшення (зменшення):    

поточних зобов'язань | 25425,3 | 29537 | 4111,7 | 16,2

доходів майбутніх періодів | -1,8   | 1,8 | -100,0

Грошові кошти від операційної діяльності | 38391,9 | 12056 | -26335,9 | -68,6

Продовження табл. 2.1

1 | 2 | 3 | 4 | 5

Сплачені:    

відсотки | -13208,3 | -14710,7 | -1502,4 | 11,4

податки на прибуток | -440,1 | -3945,4 | -3505,3 | 796,5

Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 24743,5 | -6600,1 | -31343,6 | -126,7

Рух коштів від операційних подій    

Чистий рух коштів від операційної діяльності | 24743,5 | -6600,1 | -31343,6 | -126,7

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності    

Реалізація:    

фінансових інвестицій | 414 | 29410,2 | 28996,2 | 7003,9

необоротних активів | 100,6 | 274,7 | 174,1 | 173,1

майнових комплексів    

Отримані:    

відсотки | 61,5 | 26,5 | -35,0 | -56,9

дивіденди   | 138,8 | 138,8

Інші надходження | 26,8 | 237,5 | 210,7 | 786,2

Придбання:    

фінансових інвестицій | -54896,5 | -29871,5 | 25025,0 | -45,6

необоротних активів | -10441,4 | -20400,5 | -9959,1 | 95,4

майнових комплексів    

Інші платежі | -199,1 | -19,1 | 180,0 | -90,4

Чистий рух коштів до надзвичайних подій | -64934,1 | -20203,4 | 44730,7 | -68,9

Рух коштів від надзвичайних подій    

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | -64934,1 | -20203,4 | 44730,7 | -68,9

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності    

Надходження власного капіталу    

Отримані позики | 375325,2 | 363056,6 | -12268,6 | -3,3

Інші надходження | 6606,5 | 9620,8 | 3014,3 | 45,6

Погашення позик | -318049 | -318762 | -713,0 | 0,2

Сплачені дивіденди    

Інші платежі | -21803,3 | -24045,2 | -2241,9 | 10,3

Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 42079,4 | 29870,5 | -12208,9 | -29,0

Продовження табл. 3.1

1 | 2 | 3 | 4 | 5

Рух коштів від надзвичайних подій    

Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 42079,4 | 29870,5 | -12208,9 | -29,0

Чистий рух коштів за звітний період | 1888,8 | 3067 | 1178,2 | 62,4

Залишок коштів на початок року | 1298,9 | 2256,7 | 957,8 | 73,7

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | -931 | -1459,5 | -528,5 | 56,8

Залишок коштів на кінець року

З наведеної таблиці видно, що в 2006 р. чистий рух грошових коштів дорівнював їх надходженню в сумі 1888,8 тис. грн. Це відбулося за рахунок надходження коштів від операційної діяльності на суму 9981,9 тис. грн., не дивлячись на відплив грошових коштів від інвестиційної діяль-ності на суму -64934,1 тис. грн. і від фінансової діяльності на суму 42079,4 тис. грн. У 2007 р. чистий рух грошових коштів дорівнює їх надходженню в сумі 3067 тис. грн., та збільшився проти по-переднього року на 1178,2 тис. грн., або 62,4%.

Такий чистий рух грошових коштів відбувся за рахунок надхо-дження грошових коштів від операційної діяльності в сумі 15118,5 тис. грн., що більше ніж у попередньому році на 5136,6 тис. грн., або 51,5% та відпливу грошових коштів від інвестиційної діяльності в сумі -20203,4 тис. грн. при надходженнях від руху коштів від фінансової діяльності у розмірі 29870,5 тис. грн

У 2006 р. чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяль-ності дорівнював їхньому відпливу в сумі -64934,1 тис. грн. Це від-булося за рахунок перевищення відпливу грошових коштів у ви-гляді інших платежів на суму 199,1 тис. грн., придбання фінансових інвестицій на суму 54896,5 тис. грн., придбання необоротних активів на суму 10441,4 тис. грн., не дивлячись на отримані проценти у сумі 26,5 тис. грн., отримані дивіденди на суму 138,8 тис. грн., інші надходження на суму 237,5 тис. грн., надходження від реалізації фінансових інвестицій на суму 29410,2 тис. грн., та надходження від реалізації необоротних активів на суму 274,7 тис. грн.

У 2007 р. ситуація значно покращилася. Чистий рух грошо-вих коштів від інвестиційної діяльності дорівнює відпливу в сумі 20203,4 тис. грн., що менше проти 2004 р. на 44730,7 тис. грн., або 68,9%. На це вплинули надходження від реалізації фінансових інвестицій (29410,2 тис. грн.), необоротних активів (274,7 тис. грн.). Також надходження забезпечили отримані відсотки (26,5 тис. грн ), дивіденди (138,8 тис. грн ) та інші надходження (237,5