Якщо немає достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану позичальника - юридичної особи, або відповідних документів та інформації щодо оцінки фінансового стану фізичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснювалася кредитна операція, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "Г".

Фінансовий стан «новостворених» позичальників (до 6 місяців від дати реєстрації до дати балансу, що використовується при оцінці фінансового стану позичальника) встановлюється у діапазоні класів «Б» - «В».

Якщо збитки Позичальника перевищують 10% виручки від реалізації, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "В".

Якщо на час укладення договору пролонгації (тобто продовження строку дії договору) кредитної операції з кредитоспроможним і надійним позичальником - юридичною особою, якого віднесено до класу "А" або "Б", не спостерігається погіршення його фінансового стану і відсотки сплачуються своєчасно (за умови, що сплата відсотків за договорами передбачена не рідше одного разу на квартал), то така операція вважається строковою, тобто пролонгованою без пониження класу позичальника. При цьому надходження (крім кредитних коштів) на рахунки позичальника (контрагента банку) протягом первісного строку користування кредитними коштами згідно з кредитною угодою мають перевищувати розмір заборгованості за кредитом не менше ніж у два рази та засвідчуватися документально. При цьому згідно п. 4.8 Постанови № 279 - термін "пролонгація з пониженням класу" є умовним, та впливає тільки на групу обслуговування боргу, сам клас фінансового стану при цьому не змінюється.

Якщо здійснюється довгострокове кредитування під інвестиційний проект, розрахунок ефективності якого (у тому числі доходу, що планується отримати від його реалізації) забезпечує погашення кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди, а також за умови, що бізнес-план реалізації інвестиційного проекту виконується, то клас позичальника може бути підвищено на один рівень.

Дана методика розроблена відповідно до внутрішніх нормативних документів, але фактично спеціалісти АКІБ „Укрсиббанку” використовують більш гнучкішу та ефективнішу методику оцінки кредитоспроможності суб’єктів господарювання. Доцільність видачі кредиту потенційному позичальнику - юридичній особі за даною методикою визначається шляхом проведення аналізу окремих параметрів за наступними розділами:

1. Аналіз загальних даних про позичальника.

2. Аналіз менеджменту підприємства.

3. Аналіз історії співпраці позичальника з банком.

4. Параметри кредиту і забезпечення.

5. Фінансові показники.

Рівень менеджменту визначається в першу чергу професійним досвідом менеджерів або власників, а також стажем роботи на посаді менеджера або терміном перебування як власник, віком, характером, попереднім досвідом роботи в бізнесі (формальним і неформальним), зв'язками в діловому світі, технічними знаннями і освітою. . Ці якості знаходять надалі своє віддзеркалення в управлінні бізнесом в цілому, тобто в сферах планування, маркетингу, організаційних навиках і т.д.

Також вивчаємо кредитну історію субєкта господарювання (якщо така є в наявності), а саме звертаємо увагу на наявність або відсутність погашення по поточних кредитах, простроченої, пролонгованої заборгованості по основному боргу і відсоткам в АКІБ| «Укрсиббанку» та інших банках.

Такод аналізуємо позицію на ринку субєкта господарювання, а саме:

§ головні конкуренти підприємства-позичальника;

§ постачальники та покупці (кількість, місцезнаходження, міцність зв'язків, частота і об'єм закупівель, умови (терміни, форми) розрахунків, основні постачальники і їх частка в загальному об'ємі закупівель).

Обов'язковою умовою фінансово-економічного аналізуявляється, так само, перевірка кредитним експертом об'єкту застави. Основне завдання кредитного експерта – скласти свою думку про пропоноване в заставу майно, отримати від клієнта максимум інформації про дане майно з тим, щоб цей максимум інформації передати у відділ заставних операцій. Опис предмету застави включається в табл.2.4.

Таблиця 2.4.

Забезпечення кредиту

Вид забезпечення,

коротка характеристика | Ринкова вартість | Дисконт | Заставна вартість | Коефіцієнт покриття

РАЗОМ: | грн. | грн. | грн.

Формування резюме субєкта господарювання передбачає визначення, як підприємство хоче профінансувати свою діяльність, за власні кошти або за наданим кредитом. Резюме повинно зберігатись окремо від кредитної справи субєкта господарювання.

В основі даної методики лежить характеристика грошових потоків. Суб’єкт господарювання повинен надати інформацію про всі надходження грошових коштів (поточний рахунки, каса) за період, порівнянниіперіодом кредитування (але не менше 12 місяців). Інформація про грошові потоки повинна містити, як гривневі рахунки, так і валютні. Усі дані заносимо в табл.2.5.

Таблиця 2.5.

Динаміка поступлення грошових потоків

Аналізуючи наведені дані, ми робимо висновки використовуючи динаміку грошових потоків (їх стабільність, динаміка розвитку, схильність сезонності, достатність для обслуговування запрошуваної суми кредиту, ін.).

Стосовно існуючої методології оцінки кредитоспроможності позичальників АКІБ «Укрсиббанку» визначено, що немає єдиного концептуального підходу до побудови методик оцінки кредитоспроможності суб’єкта господарювання.

В АКІБ „Укрсиббанк”, на наш погляд, здійснюється детальний і точний аналіз кредитоспроможності позичальників, який і було досліджено.

За даною методикою ми оцінимо кредитоспроможність ПП «ЛТД РАВ».

2.3. Оцінка кредитоспроможності ПП «ЛТД РАВ»

Підприємство "ЛТД РАВ" діє на підставі Статуту. Підприємство є юридичним суб’єктом господарювання, поточний рахунок відкритий в АКБ „Фінанси та кредит” №26001234567890. Підприємство створене в 1991 році. Протягом вісімнадцяти років створювало свою власну стратегію розвитку.

Починаючи з часу заснування підприємства основним видом діяльності є надання діагностичних послуг в сфері медицини. Підприємство одним з перших на Україні почало розвиток діагностики захворювання шляхом проведення аналізу крові на високотехнологічному обладнанні фірми Sanoffi. Підприємством не тільки проводились дослідження та лікування пацієнтів, а ще й проводилася робота по залученню державних закладів охорони здоров’я до використання новітніх методів проведення лабораторних досліджень, а ще на проведення семінарів