Запозичені кошти | 233,9 | 252,7 | 252,7 | 235,6

Всього | 262,6 | 279,4 | 279,4 | 263,6     

Про фінансовий стан позичальника ПП «ЛТД РАВ» можна сказати наступне:

Активи підприємства на 31.12.2008р. складаються з оборотних активів (7%) та необоротних активів (93,0%). Оборотні активи в основному складаються із:

ь запасів і товарів - 3,0%;

ь дебіторської заборгованості - відсутня;

ь грошові кошти - 4%.

Щодо джерел фінансування активів можна проаналізувати, що активи були сформовані за рахунок: поточних зобов’язань (89,0%) та власного капіталу (11,0%).

Коефіцієнт миттєвої ліквідності характеризує, на скільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками може бути погашений за рахунок високоліквідних активів, тобто показує яку частину короткострокової заборгованості підприємство може погасити в найближчий час. Отже, розраховуємо коефіцієнт абсолютної ліквідності ПП «ЛТД РАВ», дані для розрахунку беремо з Додатку Д:

Кмл=0+10,3+0/235,6=0,04

За показниками ліквідності підприємства в загальному в межах оптимального значення, однак коефіцієнт абсолютної ліквідності нижче оптимального значення.

Підприємство працює прибутково. Так, за 12-ть місяців 2008 року обсяг прибутку склав 1,9 тис. грн. При квартальному порівнянні, в 2008 році обсяг прибутку має тенденцію до зростання.

ПП „ ЛТД РАВ ” звернулась з проханням про отримання кредит на суму 300 тис. гривень терміном на 36 місяці для поповнення обігових коштів. А саме підприємство планує заключити нові договори на поставку реактивів та матеріалів ведучих світових виробників для проведення високо професійних лабораторно-діагностичних послуг за світовими стандартами. В свою чергу це призведе до якісного та швидкого обслуговуванню клієнтів. Це є одним з основних пріоритетів підприємства. Відповідно після того, як підприємство отримає кредитні кошти в сумі 300 тис.грн. та в повній мірі задовольнить своїх клієнтів, це в свою чергу призведе до збільшення виручки та доходів підприємства.

Погашення кредиторської заборгованості буде проводитись за рахунок власних коштів.

Схема кредитування – надання кредитних коштів здійснюватиметься після відповідного оформлення необхідної документації (страхування предмету застави, оформлення договору іпотеки нерухомості).

Джерело погашення – прибуток, отриманий від здійснення поточної діяльності. Максимальний щомісячний платіж за кредитом складатиме – 11,1 тис.грн.

Підприємство „ЛТД РАВ” отримає кредит 300 тис.грн., вкладення власних коштів відсутні, це ж саме стосується інвестицій. Отже, вартість фінансування проекту буде здійснюватись стовідсотково за рахунок кредитних коштів

Виходячи з фактичних даних діяльності підприємства, а також прогнозу діяльності підприємства, випливає, що підприємство буде мати можливість погашати кредит та відсотки. Сума погашення процентів становить 2,8 тис.грн. (табл.2.8.).

Таблиця 2.8.

Вартість формування проекту

Показники | Значення,

тис. грн.

Сума вартості проекту в розрізі джерел фінансування, в т.ч. | 300

· Вкладення власних коштів | 0,0

· Кредит | 300

· Інші | 0,00

Виплати по кредитах у відповідності з графіками погашення | 8,3

Суми погашення процентів | 2,8

Достатність запланованих показників | достатньо

Забезпеченням по кредиту буде виступати нежитлове приміщення в

м.Долина, вул. Перемоги, буд.156. Ринкова вартість становить 1 млн.грн. Можлива сума кредиту становить 700тис. грн. (табл.2.9.).

Таблиця 2.9.

Забезпечення кредиту для ПП „ЛТД РАВ”, тис. грн.

Вид забезпечення,

коротка характеристика | Ринкова вартість | Дисконт | Заставна вартість | К-т покриття | Можлива сума кредиту

Нежитлове приміщення в м. Долина, вул. Перемоги, буд. 156, загальною площею 400,0 кв.м. | 1 000 | 30% | 700 | 0% | 700

РАЗОМ | 1  | 700 | 700

Аналізуючи оборот коштів по поточних рахунках, варто зазначити, що в момент проведення аналізу кредитоспроможності ПП „ЛТД РАВ” має відкритий поточний рахунок в АКБ „Фінанси та кредит”, номер поточного рахунку – 26001235492756. Таким чином 100% оборот коштів проходить виключно через АКБ „Укрсиббанк”.

Так, як підприємство здійснює свою діяльність на території України, а саме, в Івано-Франківську, тому надходження грошових коштів на поточний рахунок виключно в національній валюті.

Поступлення на поточний рахунок за останні 12 міс. становили 257,1 тис. грн., середньомісячні поступлення за рік - 21,43 тис. грн.. Якщо брати до розрахунку останні 3 місяці, то надходження становлять – 12,7 тис.грн.

В загальному динаміка виручки негативна, оскільки з наведеної таблиці ми бачимо, що динаміка надходження грошових потоків не стабільна. Аналізуючи тенденцію надходженнь коштів на поточний рахунок ПП «ЛТД РАВ», то можна сказати, що на початку 2008 року інтенсивність поступлень є більшою ніж на кінець 2008 року (табл. 2.10.).

Таблиця 2.10.

Грошові поступлення в національній валюті, тис. грн. 

Місяць | АКБ «Фінанси та кредит» | Каса | РАЗОМ

Лютий 2008р | 28,6 | 6,7 | 35,3

Березень 2008р | 8,3 | 5,7 | 14

Квітень 2008р | 55,0 | 0 | 55

Травень 2008р | 30,2 | 0,3 | 30,5

Червень 2008р. | 17,3 | 0,7 | 18

Липень 2008р. | 14,9 | 0,9 | 15,8

Серпень 2008р. | 31,2 | 0 | 31,2

Вересень 2008р. | 8,5 | 0 | 8,5

Жовтень 2008р. | 10,5 | 0 | 10,5

Листопад 2008р. | 17,6 | 0 | 17,6

Грудень 2008р. | 15,6 | 0 | 15,6

Січень 2009р. | 5,1 | 0 | 5,1

РАЗОМ | 242,8 | 14,3 | 257,1

Середньомісячні | 20,23 | 1,19 | 21,43

Доля | 94 | 6 | 100%

Також визначаємо відношення середньомісячних оборотів до планового ризикового ліміту кредитування. Для даного показника ми беремо середньомісячний оборот підприємства за рік і суму кредиту, яку планує отримати позичальник. Коефіцієнт відношення середньомісячних оборотів до максимальної виплати ми отримуємо розраховуючи співвідношення середньомісячного поступлення підприємства за рік і суми середьномісячних поступлень за останні три місяці. По даному підприємству