Таблиця 2.11.

Аналіз оборотів по поточних рахунках

Показники | Коефіцієнти

Відношення середньомісячних оборотів до планового ризикового ліміту кредитування | 0,07

Відношення середньомісячних оборотів до максимальної виплати по графіку | 1,6

Як ми уже і зазначили, головним критерієм оцінки кредитоспроможності є аналіз кредитної історії ПП «ЛТД РАВ». Варто зазначити, що заборгованість по кредитах станом на 04.02.2007р. відсутня.

Позичальник має позитивну кредитну історію. ПП „ЛТД РАВ” в 2001 році одержали кредит в АКБ „Фінанси та кредит” в сумі 35 ,00 дол. США на придбання нежитлової нерухомості в м. Долина, вул. вул. Перемоги, буд. 156, загальною площею 400,0 кв.м. Термін кредитування з 17.12.2001 року по 17.12.2004 року, кредит надавався терміном на 36 місяців. Обслуговування кредитного боргу – добре.

Так, як ухвалення позик повинно базуватися на надійних та глибоких стандартах оцінки та відбору ризику, кредитний експерт повинен провести аналіз ризиків ПП „ЛТД РАВ”. Тому визначаємо сильні і слабкі сторони підприємства. Серед сильних сторін вирізняються такі чинники:

- перспективний напрямок діяльності;

- прибутковість бізнесу;

- позитивна діяльність;

- наявність попиту на послуги;

- достатність грошових коштів для погашення кредитного боргу.

Але все-таки з основних сильних сторін ПП „ЛТД РАВ” є позитивна кредитна історія в банківській сфері, адже підприємство отримувало кредит та достроково зробило повернення.

Серед слабких сторін ПП „ЛТД РАВ” вирізняються такі чинники як:

- зменшення обсягів реалізації;

- залежність від основних покупців.

Проаналізувавши фінансовий стан підприємства, кредитний комітет прийняв рішення про надання кредиту ПП „ЛТД РАВ” на наступних умовах:

- вид кредиту – відновлювальна кредитна лінія;

- сума кредиту – 300 ,00 грн.

- термін кредиту – 36 місяців;

- графік погашення – щомісячно рівними частинами;

- відсоткова ставка – 11,5%;

- порядок сплати відсотків – щомісяця;

- комісії – комісія за видачу кредиту 1% річних;

- щомісячна комісія – 0,05% від суми фактичної заборгованості по кредиту;

- ціль – поповнення обігових коштів.

Забезпечення:

- Нежитлове приміщення в в м. Долина, вул. вул. Перемоги, буд. 156,

загальною площею 400,0 кв.м. Ринкова вартість – 1  ,00 грн.

Обов’язкові умови до видачі кредитних коштів є:

1. Надання довідки з ДПІ;

2. Страхування предмету застави.

Отже, оцінка фінансового стану є необхідною умовою кредитних відносин між клієнтом і банком, важливе місце посідає сама методика оцінки кредитоспроможності. Критерії оцінки фінансового стану позичальника, як показало дослідження, становлюються вітчизняними комерційними банками самостійно на підставі ґрунтовної і виваженої оцінки фінансової діяльності клієнта, проведеної за підсумками порівняльного аналізу балансів, звітів про фінансові результати та їх використання тощо.

2.4. Контроль АКІБ «Укрсиббанк» за виконанням позичальником умов кредитного договору.

Забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій вимагає від комерційних банків організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Цей етап економічної роботи полягає в супроводженні кредитного проекту, контролі за виконанням позичальником умов кредитного договору, що поєднується з аналізом кредитного портфелю банку.

Після видачі позички банк повинен застосувати всі заходи для забезпечення його повернення. Нагляд за використанням позики банки здійснюють для впевненості в стійкості фінансового стану і у виконанні клієнтами умов кредитної угоди, а також для пошуку нових можливостей ділового співробітництва. Нагляд за позичкою необхідний для виявлення на ранніх стадіях ознак тимчасових фінансових труднощів з погашенням заборгованості. Такий нагляд необхідний як на початкових стадіях процесу кредитування для максимального збільшення ефекту від корегуючих дій банку і зниження його збитків, так і на етапах аналізу кредитної заявки та її виконання.

Кожний банк здійснює контроль за виконанням умов кредитного договору в відповідності до кредитної політики. Для аналізу діючої практики проведення контролю за виконанням позичальником умов кредитного договору продовжено дослідження кредитного процесу в АКІБ “Укрсиббанк”.

Після того, як позичка була видана, здійснюється моніторинг цільового використання коштів. Він включає попередній і поточний контроль.

Перед здійсненням першої та кожної чергової проплати за рахунок кредитних коштів працівник кредитного відділу перевіряє, чи виконав позичальник зобов'язання перед банком, а саме: чи сплачена комісія, чи сплачені відсотки за користування позичкою. При виявленні невиконання позичальником зобов'язань перед банком проплата не здійснюється.

Оперативний контроль за цільовим використанням кредитних коштів складає перевірку своєчасного надходження до позичальника об'єкту кредитування шляхом перевірки документів, які засвідчують оприбуткування товару та його вартість.

Отже, в АКІБ “Укрсиббанк” здійснюється постійний контроль за виконанням боржником умов кредитного договору, цільовим використанням коштів, своєчасним і повним погашенням основної суми боргу і процентів. Для цього протягом всього терміну дії кредитного договору підтримуються ділові стосунки із боржником, проводиться аналіз фінансового стану боржника та цільового використання кредитних коштів, ведеться кредитна справа клієнта, яка містить повну інформацію про взаємовідносини з банками. Супровід позички охоплює як попередній, так і поточний контроль за цільовим використанням наданих коштів. Якщо попередній контроль пов'язаний переважно з аналізом платіжних документів, оплата по яких здійснюється за допомогою позичених коштів, то поточний контроль пов'язаний із своєчасністю надання позичальником інформації про стан виконання заходу, який кредитується, фінансової звітності та інших документів, передбачених кредитною угодою. Поряд з цим аналізується рух коштів по рахунках позичальника, виникнення у нього несплачених документів та аналізується своєчасність розрахунків між позичальником та його контрагентами по процентній угоді.

Менеджер супроводу позички спільно із фахівцем з оцінки майна забезпечує постійний контроль за станом та умовами збереження заставленого майна.

Кредитний підрозділ цієї установи банку здійснює постійний контроль за виконанням позичальниками умов кредитних договорів, цільовим використанням наданих коштів, своєчасним і повним його погашенням, сплатою