В звітному році фактична середньорічна вартість основних виробничих фондів перевищила план на 15416 тис. грн., або на 120,4%, а в а в порівнянні з минулим роком перевищила на 15450 тис. грн.

Аналізуючи продуктивність праці видно, що вона зросла порівняно з планом на 31,87 грн., або на 37,7%, а в порівнянні з минулим роком збільшилась на 47,9%.

Проаналізувавши основні техніко-економічні показники, можна сказати, що підприємство є прибуткове, внаслідок збільшення обсягу виробництва, збільшення собівартості, продуктивності праці і інших факторів, що впливають на прибуток підприємства.

Табл. 1. Техніко-економічні показники.

№

п/п | Показники | Минулий рік | Звітній рік | Відхилення

План | Факт | абсолютне | %

1 | Обсяг продукції тис. грн. | 35597 | 45597 | 66644 | +21047 | +46,2

2 | Середньооблікова чисельність працівників, осіб | 520 | 540 | 573 | -33 | +6,1

3 | ФОП, тис. грн. | 5450,0 | 6400,0 | 6405,9 | 5,9 | +0,1

4 | Середньорічна вартість ОВФ, тис. грн. | 12766 | 12800 | 28216 | +15416 | +120,4

5 | Собівартість реалізованої продукції тис. грн. | 288702 | 29005 | 46304 | +17299 | +59,6

6 | Прибуток, тис. грн. | 219 | 2200 | 3412 | +1212 | +55,09

7 | З/пл. Одного працівника, тис. грн. | 10,4807 | 11,8518 | 11,1796 | -0,6722 | -5,6

8 | Продуктивність парці, тис. грн. | 68,46 | 84,44 | 116,31 | +31,87 | +37,7

9 | Рентабельність, % | 0,75 | 7,58 | 7,37 | -0,21 | -2,8

Аналіз та оцінка забезпеченості

та структури кадрів на підприємстві.

Результати господарської діяльності залежать передусім від ефективності використання живої праці – найбільш ефективного і власне вирішального фактора виробництва. Забезпеченість підприємства необхідними трудовими ресурсами, їх раціональне використання, високий рівень продуктивності парці сприяють збільшенню обсягів виробництва продукції, ефективному використанню обладнання, машин, механізмів, зниженню собівартості та зростанню прибутку.

До трудових ресурсів відносяться та частина населення, яка має необхідні фізичні дані, знання і навички праці.

Аналіз забезпеченості підприємства робочою силою здійснюється способом порівняння фактичної чисельності працівників за категоріями із плановими показниками і з показниками, досягнутими у минулому періоді. Основними показниками використання трудових ресурсів є дані про чисельність персоналу різних категорій і професій, його кваліфікацію та освітній рівень про витрати робочого часу в людино-годинах, кількість виробленої продукції або виконаних робіт, а також відомості про рух особового складу підприємства.

За характером участі у виробничому процесі працівники підприємства розподіляються на працівників основної діяльності, які зайняті безпосередньо виготовленням продукції, і невиробничий персонал, що зайнятий в обслуговуючих та інших господарствах.

До працівників основної діяльності відносять такі категорії працівників: робітники, учні, інженерно-технічний персонал і персонал охорони.

Для аналізу трудових ресурсів використовується інформація звітних форм 2-ПВ “Звіт з праці”, 1-П “Звіт підприємства з продукції”, 6-ПВ “Чисельність окремих категорій працівників підприємства і підготовка кадрів”, а а також дані планово-нормативної, облікової та оперативної інформації зі звітів підрозділів підприємства, інші оперативні дані. Із таблиці 2 видно, що у звітному періоді збільшилась чисельність персоналу в порівнянні з минулим періодом на 54 особи в тому числі збільшилось працівників основної діяльності на 53 осіб, робітників збільшилось на 51 особу, службовців збільшилось на 2 особи. Обсяг продукції відповідно також збільшився в порівнянні з минулим періодом на 87,2%, що в сумі склало 31047 тис. грн.

Поряд з аналізом наявності та руху чисельності працівників важливо структуру персоналу основної діяльності і і визначити рівень її оптимальності. Для цього порівнюють фактичну питому вагу кожної категорії персоналу в його загальній кількості з необхідною, протягом кількох періодів і визначають відхилення (табл. 3).

Дані необхідні для аналізу забезпечення підприємства трудовими ресурсами, наведено в таблиці 2.

Табл. 2

Оцінка забезпечення підприємства трудовими ресурсами.

Показники | Факт за

минулий період | За завітній період | Відхилення абсолютне

(+, -) | Фактично,

%

план | факт | від

плану | від

минулий період | до

плану | до

минулий період

Усього персоналу, осіб

у т.ч. | 548 | 550 | 602 | +52 | +54 | 109,5 | 109,9

1. Працівники основної діяльності із них | 520 | 540 | 573 | +33 | +53 | 106,1 | 110,2

- робітники | 479 | 520 | 530 | +10 | +51 | 101,9 | 110,6

- службовці

у т.ч. | 41 | 41 | 43 | +2 | +2 | 104,9 | 104,9

- керівники | 10 | 11 | 12 | +1 | +2 | 109,1 | 120,0

- спеціалісти | 31 | 31 | 31 | - | - | - | -

2. Непромисловий персонал (неосновної діяльності) | 28 | 28 | 29 | +1 | +1 | 103,67 | 103,6

- Обсяг продукції

тис. грн. | 35597 | 45597 | 66644 | +21047 | +31047 | 146,2 | 187,2

Структура трудових ресурсів підприємства.

Категорії персоналу | Персонал основної діяльності

Минулий період | За

планом | Фактично

к-сть

осіб | питома

вага, % | к-сть

осіб | питома

вага, % | к-сть

осіб | питома

вага, %

Працівників основної діяльності у т.ч. | 520 | 100 | 540 | 100 | 573 | 100

- робітники | 479 | 92,1 | 520 | 96,3 | 530 | 92,5

службовці

із них: | 41 | 7,9 | 41 | 3,7 | 43 | 7,5

керівники | 10 | 1,9 |