1. Порядок реєстрації банків у Республіканській книзі реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ. Ство-рення й реєстрація комерційних банків в Україні регулюються Положенням про створення і реєстрацію комерційних банків, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 27 березня 1996 р. № 77. Рішення про реєстрацію комерційного банку, створеного за участю інозем-ного капіталу, приймає Правління Національного банку України, а комерційного банку, створеного за участю вітчизняного капіталу, — Комісія з питань нагляду і регулювання діяльності банків.

2. Порядок надання банкам ліцензій на здійснення банківської діяльності. Ліцензування банків регулюється Положенням про порядок ліцензування банків в Україні, затвердженим постановою Правління Національного банку від 27 березня 1996 р. № 77. Комерційні банки мають право здійснювати банківські операції тільки після отримання відповідної ліцензії Національного банку.

3. Правила, що регламентують діяльність банків у вигляді інструкцій, положень, рекомендацій, наприклад Інструкція НБУ «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України», Поло-ження про кредитування тощо.

4. Принципи й стандарти бухгалтерського обліку та звітності в банках. З початку 1998 р. у банківській системі України запроваджено облік і звітність за міжнародними стандартами (МСБО).

5. Економічні нормативи, що регламентують діяльність ко-мерційних банків і порядок контролю за їх дотриманням (див. підрозд. 4.4).

6. Методи банківського нагляду, порядок визначення рейтингової оцінки діяльності банків, а також форми наглядового реагування, тобто впливу на банки (див. підрозд. 4.5).

7. Порядок страхування банківських ризиків. Згідно з вимогами Національного банку України комерційні банки зобов'язані створювати страховий резерв (загальний та спеціальний) для відшкодування можливих збитків, що виникають в результаті кредитної діяльності. Розмір страхово-го резерву визначається загальною сумою всіх позичок (за деяким винят-ком), кваліфікованих за ступенем ризику та зважених на коефіцієнти ризи-ку (табл. 3, 4). Страховий резерв використовується на покриття безнадійної кредитної заборгованості.

Таблиця 4

Створення резерву для ввдшкодування можливих витрат за позиками комерційних банків

Група кредитів | Рівень резерву (ступін ризику)

Стандартні кредити

Кредити під контролем

Субстандартні кредити

Сумнівні кредити

Безнадійні кредити | 2%

5%

20%

50%

100%

8. Порядок гарантування (страхування) банківських депозитів (див. підрозд. 4.6).

9. Механізм реорганізації та ліквідації банків. Реорганізація ко-мерційного банку може бути здійснена:

- за ініціативою акціонерів комерційного банку;

- за рішенням Правління Національного банку України;

- за рішенням Арбітражного суду.

Нормативні документи НБУ передбачають такі форми реорганізації банку: злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення. Рішення про ліквідацію комерційного банку приймає Правління Націо-нального банку України. Постановою Правління відкликається ліцензія на право здійснення всіх банківських операцій, призначається ліквідатор (ліквідаційна комісія), а також припиняються повноваження правління, ра-ди комерційного банку і його загальних зборів. На підставі рішення Національного банку ліквідатор (ліквідаційна комісія) проводить реор-ганізацію комерційного банку або його продаж. Ліквідація комерційного банку вважається завершеною з моменту внесення запису про це до Рес-публіканської книги реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ.

4.4. Економічні нормативи, що
регламентують діяльність омерційних банків

Національний банк України встановив для комерційних банків обов'язкові економічні нормативи, що поділяються на три групи.

І. Економічні нормативи, що
регламентують капітальну базу банків

Показники | Нормативне значення

Н1— мінімальна величина капіталу банку | Не менше ніж

2 млн. ЕКЮ на 01.04.98 р.

3 млн. ЕКЮ на 01.04.99 р.

Н2 — мінімальна величина статутного капіталу банку | Не менше ніж 1 млн. ЕКЮ

Н3— показник платоспроможності

К/А*ризик | Не менше ніж 8 %

Н4— показник достатності капіталу

К/За | Не менше ніж 4 %

Залежно від дотримання нормативів капітальної бази, додержання порядку і строків формування резерву на покриття кредитного ризику Національний банк поділяє комерційні банки на 3 категорії капіталу і ре-комендує комерційним банкам здійснювати розподіл капіталу відповідно до встановленої їм категорії. Для тих банків, які своєчасно не сформують капітал згідно з обов'язковими нормативами. Національний банк розробив механізм нарощування капітальної бази.

За сумою сплачених статутних фондів на початок 1998 р. комерційні банки України поділяються на такі групи:

5 млн. ЕКЮ і більше — 24 банки

3 - 5 млн. ЕКЮ — 27 банків

2 - 3 млн. ЕКЮ — 12 банків

1 - 2 млн. ЕКЮ — 36 банків

ІІ. Економічні нормативи, що регламентують ліквідну позицію комерційних банків

Показники | Нормативне значення

Н5 — показник миттєвої ліквідності (К+Кр)/(Рп+Пр) | Не менше ніж 15 %, з 01.01.99 р.—20%

Нб — показник загальної ліквідності А/З | Не менше ніж 100 %

Н7 — показник співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку Ва/Рл | Не менше ніж 15 "/в, з 01.01.99 р.—20 %

Н8 — максимальний розмір ризику на одного по-зичальника | Не більше ніж 25 %

Н9 — норматив «великих» кредитних ризиків | Не більше 8-кратного розміру капіталу

Н10 — норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдеру | Не більше ніж 5 %

Н11 — норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, нада-них інсайдерам | Не більше ніж 40 %

Н12 — норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик Мб/К | Не більше ніж 2СР%

Н13 — норматив рефінансування Мб0+Цк/К | Не більше ніж 300 %

Н14 — норматив інвестування Кін К+ЦП+Ва | Не більше ніж 50 % Коп.

Н15— норматив загальної відкритої валютної по-зиції банку Вп/К | Не більше ніж 40 %, з 01.07.98 р. — 30 % з 01.10.98 р. — 20 %

Н16 — норматив відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті Він/К | Не більше ніж 20 %, з 01.07.98 р. — 15 % з 01.10.98 р. — 10 %

Н17— норматив відкритої