невпевненістю в майбутній вартості та якості застави під кредит;

сумнівної ділової репутації позичальника.

Кредитори зазвичай очікують, що їм виплатять усю суму кредиту або позики, яку вони надали, плюс обумовлений процент. Вони уникають ризику, принаймні прагнуть звести його до мінімуму. Як правило, кредитори намагаються визначити ступінь ризику, пов`язаного з певним позичальником та видом кредиту, до того, як надати позику, а також протягом її дії.

Ознаки проблемності кредиту:

порушення строків повернення боргу та сплати процентів, інші неплатежі;

позичальник просить продовжити термін погашення або збільшити суму кредиту, переглянувши кредитну угоду, або встановити пільговий період;

фінансова звітність надходить із запізненням або не надходить узагалі;

позичальник проводить ворожу щодо кредитора політику або уникає контактів із ним;

хвороба або смерть позичальника.

Промінвестбанк веде свою кредитну діяльність керуючись такими принципами:

мета кредиту повинна бути виваженою;

банк зобов`язаний глибоко вивчити можливості та потреби клієнта, а також його сферу і ринки діяльності;

банк повинен упевнитися в тому, що не зазнає значних збитків, якщо позичальник не зможе виконати свої зобов`язання;

банк повинен бути впевнений у позичальнику.

ПІБ досяг успіху тому, що ризики, які він на себе бере,- зважені, контрольовані і перебувають у рамках його фінансових можливостей. Активи, в соновному кредити, повинні бути достатньо ліквідними для того, щоб у разі відпливу коштів, витрат, збитків забезпечити акціонерам повний прибуток. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку щодо прийняття ризиків та управління ними. [51.23-25]

Характеристика групи кредитів згідно з класифікацією ризиків (стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні) в порівнянні з попередніми роками вказує на зменшення в незначній мірі ступення кредитного ризику. Однак, вагомими причинами негативного впливу на економічні процеси в державі залишається низька платоспроможність великої кількості суб`єктів господарювання, податковий тиск, втрата обігових коштів, нестабільність законодавства, повільні темпи здійснення економічних реформ. Незначно зросла питома вага кредитів класифікованих, як безнадійні з 12%, до 13,2%, класифікованих як сумнівні з 0,8%, до 1,5%. Відповідно до такої структури кредитних вкладень ПІБ сформував резерв на можливі втрати за кредитними операціями кошти, які не використовуються на списання безнадійної заборгованості за кредитами за рішеннями Правління банку. Крім цього сформовано резерв підсумнівну заборгованість за нарахованими доходами, а також резерв під цінні папери.

В умовах дефіциту облігових коштів при наданні кредитів особливу увагу приділяються надійності позичальників, ліквідності заставаи та наявності механізму погашення кредитів. Питома вага забезпечення кредитів в загальному обсязі кредитних вкладень складає 99,6%.

В установах банку обслуговують більше 50 пріоритетних клієнтів,

Кредитувалися з них 16, із загальною сумою наданих кредитів, яким 99,7% направлено на поточні потреби, на забезпечення енергоносіями, на закупку сировини, на видачу зарплати, а також направлено в інвестиційну діяльність. Одному із пріоритетних клієнтів ВАТ „Івано-Франківськцемент” видавались кредити в національній та іноземній валютах. Це підприємство, яке сьогодні дає значну частину як доходів до бюджету, так і вадютних надходжень держави. Кредитування його здійснювалося у вигляді діючих кредитних ліній, дохід від кредитування яких складає 64,6% від загальної суми доходів по Центральному відділенню ПІБ.

Програма здійснення фінансового моніторингу кредитних операцій клієнтів ПІБ розроблена з урахуванням вимог законів України, що регулюють питання запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочиним шляхом, нормативних актів НБУ, актів уповноваженого органу, положень нової редакції 40 рекомендації Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей Базельського комітету банківського нагляду щодо виявлення операцій, які підлягають фінансовому моніторингу.

Кредитні операції клієнтів підлягаютьт обов`язковому фінансовому моніторингу (обов`язково мають бути передані до Уповнговаженого органу для подальшого аналізу ) ,якщо сума, на яку вони проводяться, дорівнює чи перевищує 80000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80000 гривень, та має одну або більше ознак:

переказ грошових коштів на рахунок, відкритий у фінансовій установі в країні, що віднесена Кабінетом Міністрів України до переліку офшорних зон;

надання або отримання кредиту (позики), що має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місце знаходження в Україні, яка нен бере участь в міжнародному співробітництві у сфері запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержанні злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, або однією з сторін є особа, що має рахунок в банку, зареєстрованому у вищезазначеній країні.

Перед здійсненням фінансової операції або під час оформлення документів, необхідних для здійснення операції, працівник ПІБ з`ясовує економічну суть і мету, а також відповідність операції чинному законодавству України, умовам укладеної угоди і обов`язкам сторін, перевіряє банківські реквізити одержувача коштів. Якщо у результаті аналізу операцій працівник не вбачає перешкод щодо її проведення, то він забезпечує її здійснення. Якщо працціівник з`ясує, що фінансова операція підлягає фінансовому моніторингу, то він не пізніше 12 год. наступного робочого дня заповнює повідомлення про виявлену фінансову операцію і направляє його електронною поштою до відділу фінансового моніторингу. Банк також має право івдмовитися від фінансового забезпечення здійснення фінансової операції, якщо встановлено, що дана операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу.

За даними балансів позичальників загальна заборгованістьь за кредитами банків складала станом на 1.01.2007 року 35.602 млн. грн., заборгованість за кредитами ПІБ – 11 млн.грн. Станом на 01.01.2007року переважна більшість позичальників приватної власності, частка яких складає 94,5% від загальної їх кількості, частка позичальників державної власності складає 5,4%. Установи банку обслуговують експортерів продукції та послуг. Станом на 01.01.2007року 520 позичальників були експортерами продукції та послуг, із них 38,8% мали вільні валютні кошти, еквівалентні більше 50 грн.

Негативні тенденції у взаємовідносинах щодо