300
Клас Г ( позичальники з високим ризиком ) | 51 – 140
Клас Д ( позичальники з повним ризиком ) | 50 балів і менше
З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційних банків та відповідно до статті 24 Закону України “Про банки і банківську діяльність” Національний банк України встановлює порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.[69.43]
Формування такого резерву відбувається в обов’язковому порядку за всіма наданими кредитами у національній та іноземній валютах, установам, підприємствам, організаціям та фізичним особам, а також за міжбанківськими кредитами здійснюється тільки у період до повного формування комерційним банком суми резерву.
Резерв використовується тільки для покриття непогашеної кредитної заборгованості за основним боргом. Не здійснюється нарахування за бюджетними кредитами, а також за кредитами та депозитами між установами в системі одного банку.
Для визначення сум відрахувань до резерву Національним банком України затверджена така класифікація кредитів в залежності від рівня їх забезпеченості :
забезпечені кредити – які мають забезпечення у вигляді ліквідної застави, реальна вартість якої перевищує кредитну заборгованість не менше ніж на 25%, або які мають гарантію Уряду України чи банківську гарантію;
недостатньо забезпечені кредити – ті, що мають забезпечення у вигляді ліквідної застави, реальна вартість якої становить не менше ніж 60% від суми кредитної заборгованості; кредити, надані під гарантії, договори – поруки юридичних осіб.
Незабезпечені кредити – які не мають забезпечення, або ринкова вартість забезпечення становить менше ніж 60% суми кредитної заборгованості. Реальна вартість застави визначається на оцінки ризику щодо даного кредиту.
Відповідно до перерахованих критеріїв кредитний портфель банку класифікується за такими за такими групами :
Стандартні кредити – кредити, незалежно від виду забезпечення, строк погашення яких не настав, за якими своєчасно і в повному обсязі погашається основний борг, включаючи кредити пролонговані у встановленому порядку але не більше двох разів із загальним строком пролонгації не більше 180 днів.
Кредити під контролем – пролонговані більше ніж 2 рази, або з загальним строком пролонгації більше 180 днів; прострочені до 60 днів забезпечені кредити, а також прострочені до 30 днів недостатньо забезпечені кредити.
Субстандартні – прострочені до 30 днів незабезпечені кредити; прострочені від 60 до 60 днів недостатньо забезпечені кредити, а також прострочені кредити від 60 до 180 днів забезпечені кредити.
Сумнівні – прострочені від 30 до 60 днів незабезпечені; прострочені від 60 до 180 недостатньо забезпечені; а також прострочені понад 180 днів забезпечені кредити.
Безнадійні – прострочені від 60 до 180 днів незабезпечені кредити і недостатньо забезпечені кредити, прострочені понад 180 днів.
На основі перелічених вище критеріїв можна скласти таблицю.
.
Залежність погашення заборгованості
від фінансового стану.
Погашення заборгованості | Добре | Слабке | Недостатнє
Фінансовий стан
А | Стандартний | Під контролем | Субстандартний
Б | Під контролем | Субстандартний | Сумнівний
В | Субстандартний | Сумнівний | Безнадійний
Г | Сумнівний | Безнадійний | Безнадійний
Д | Безнадійний | Безнадійний | Безнадійний
За кожною групою позик формується відповідний розмір резервів з урахуванням ступеня ризику. Далі, отримані суми за кожною групою, складаються разом і банк отримує загальну суму страхового (резервного) фонду для покриття можливих втрат за позиками.
Філія „Івано-Франківське Центральне відділення” Промінвестбанку формує загальний резерв за стандартними кредитами у повному обсязі щоквартально за рахунок прибутку минулого року.
Проведений аналіз дає змогу зробити висновок про необхідність урахування таких чинників при оцінюванні кредитоспроможності клієнта:
оцінка кредитоспроможності повинна мати характер експрес-аналізу: проводитися часто, максимально швидко та охоплювати максимум інформації;
доцільно створити незалежні від банків структури для проведення експрес-аналізу кредитоспроможності підприємств;
оцінюючи кредитоспроможність банк має з’ясувати такі питання: чи зможе позичальник виконати зобов’язання вчасно, чи готовий він до цього? Відповідь на перше запитання дає аналіз фінансово-господарських аспектів діяльності підприємств. Друге ж має юридичний характер , а також пов’язане з особистими рисами керівників підприємств;
для комплексної оцінки необхідно визначити поточну та перспективну кредитоспроможність позичальника. Поточна кредитоспроможність оцінюється шляхом порівняння розрахованих коефіцієнтів і показників.
Оскільки прибуток, дохідність є основним показником результативності його фінансової діяльності, тому розрахунок, аналіз і прогнозування показників банківської прибутковості і рентабельності є необхідною умовою його ефективного функціонування. Промінвестбанк постійно дбає про підтримання платоспроможності та ліквідності, що характеризує надійність банку і забезпечує йому високий імідж як в Україні, так і за кордоном. Водночас у ПІБ створений незалежний підрозділ з ризик-менеджменту, до функцій якого належить оцінка, контроль та аналіз основних внутрішніх та зовнішніх ризиків, адже головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику.
Висновки до розділу 2
На основі цього, можна зробити такі висновки: поняття банківського портфеля включає в себе всю сукупність активів та пасивів банку. Структура кредитного портфеля не лише відображає особливості кредитної політики того чи іншого комерційного банку, а й віддзеркалює загальний стан економічного здоров’я держави. Основною частиною активів комерційних банків України (68,7%) є кредитний портфель. Одним із ключових елементів діяльності комерційних банків у сфері організації грошово-кредитних відносин є комплекс заходів з управління їх власними кредитними портфелями.
Аналіз структури кредитного портфеля комерційних банків України дає підстави для певних узагальнень щодо пріоритетів кредитної політики банківського сектора економіки в Україні..
У кредитному процесі дуже важливо правильно та об’єктивно оцінити кредитоспроможність позичальників. Достовірність оцінки істотно впливає як на результати конкретних угод, так і на ефективність кредитної діяльності загалом. В банках України застосовується доволі широкий спектр методик визначення кредитоспроможності позичальника. Здійснюючи оцінку