інфляції, розмір прибутку підприємства, для розробки й аналізу ефективності обліку застосовується сценарний підхід, що полягає у застосуванні наперед визначеній кількості інформаційних блоків певного змісту. Дана частина програмного продукту дозволяє в інтерактивній формі подати і опрацювати всю інформацію, яка стосується обліку наявності та руху цінних паперів.
Кожний із зазначених блоків включає в себе набір функціональних модулів, що містять діалогові засоби, які дозволяють користувачу сформувати як реальну, так і імітаційну моделі ситуації з цінними паперами з описом операцій в інтерактивному режимі.
Для обліку акціонерів підприємства використовують реєстри, які формуються в програмному продукті, який застосовують на підприємстві.
Слід зазначити, що структура програми “1С:Бухгалтерія” має логічну побудову, яка вимагає послідовного внесення певних складових програмної бази даних:
1. Першими заносяться дані:
План рахунків, необхідний для роботи конкретному підприємству, тобто з створеними “під підприємство” субрахунками і аналітичними рахунками (переважно саме план рахунків подається в прогамі вже в готовому вигляді);
Константи – дані про підприємство, які не підлягають змінам, або міняються рідко (періодично). До констант належать такі дані, які можуть мати текстовий, числовий, символьнгий та відсотковий формати, бути періодичними, або постійними:
Назва та реквізити підприємства (адреса, код ЄДРПОУ, податкові дані) - не змінюються, носять постійний характер, задаються в текстовому форматі.
Дані про керівників (найменування посади, прізвище та ініціали, контактні телефони, індивідуальний податковий номер) – задаються в текстовому форматі, носять періодичний характер, мають певну історію. Структура: дата, дані. Наприклад дані про керівника періодичні і матимуть вигляд:
01.01.01 | Іванов І.І. | 1234582545
04.08.02 | Петров П.П. | 2483216543
А одже видно, що з 01.01.01 керівником підприємства був Іванов І.І. з відповідним податковим номером, а 04.08.02 відбулись зміни і керівником став Петров П.П.
Дані про те, чи є підприємство платником податку на додану вартість - - задаються в символьному форматі («+» або « - »), мають періодичний характер, оскільки підприємство може змінювати свій статус платника ПДВ залежно від обраного виду оподаткування або обсягів реалізації.
Дані про обрану систему оподаткування (загальну або спрощену) – текстовий, періодичний формат.
Слід зазначити, що константи необхідні для формування і підготовки друкованих форм первинних документів, фінансових звітів підприємства.
Довідники – бази даних, за якими формуються аналітичні рахунки і які поділені між собою за цільовим призначенням:
Контрагенти – довідник, який містить інформацію про підприємства, які вступають в господарські відносини. База даних цього довідника чи не найбільша. Задається в текстовому форматі. Має такий вигляд:
№ | Підпри-ємство | Код ЄДРПОУ | Адреса | Банківські реквізити | Дані платника ПДВ
П/р | Банк | МФО
Інд.
Подат. № | № свідо-цтва
1 | ВАТ «Мрія» | 23755321 | м. Київ, вул. Перемоги, 2 | 26001245 | Аваль в м. Київ | 334581 | 23755320150 | 1285613
Для обліку операцій з цінними паперами дані цього довідника використовуються як аналітика до рахунків 685 "Розрахунки з іншими кредиторами", 34 "Короткострокові векселі одержані", 62 "Короткострокові векселі видані", 14 "Довгострокові фінансові інвестиції", 35 "Поточні фінансові інвестиції" та ін. Тобто, залишки та обороти за цими рахунками можна задавати в розрізі контрагентів: продавців і покупців цінних паперів, веселедавців та векселедержателів, підприємств, в яких є певна частка капіталу.
З огляду на структуру і призначення довідника, можна зробити висновок про те, при яких операціях використовується його база даних. Це операції з придбання (як для подальшого продажу, так і для отримання доходу ) і продажу цінних паперів, операції з векселями і облігаціями, тощо.
Учасники (акціонери) – довідник, який містить інформацію про акціонерів товариства, задається в текстовому форматі, структура така ж, як і структура довідника «Контрагенти». База даних цього довідника пов’язана з рахунком 46 “Неоплачений капітал”. Використовується при операціях з формування, зміни статутного капіталу, емісіях акцій.
Після формування вказаних баз даних програмний продукт готовий для здійснення обліку на підприємстві, зокрема операцій з цінними паперами. При цьому слід зазначити, що будь-яка господарська операція повинна здійснюватись на підставі первинного документу. Первинні документи можуть формуватись на підприємстві (для цього програмою передбачена друкована форма) і надходити вже в готовому вигляді.
Кожен документ, який формується в середовищі “1С:Бухгалтерія” має свою структуру. Для прикладу наведемо структуру документа “Акт приймання-передачі векселя”:
“Шапка”
номер документа – текстовий формат;
дата документа – формат дати;
рахунок по дебету;
рахунок по кредиту;
Таблична частина
Порядковий номер;
Аналітика по дебету першого рівня (довідник “Контрагенти” – підприємство, яке передає або приймає вексель, постачальник або покупець);
Аналітика по дебету другого рівня (Довідник “Договора”, “Векселі” - № векселя, дата, дані контракту);
Аналітика по кредиту першого рівня (довідник “Контрагенти”);
Аналітика по кредиту другого рівня (Довідник “Договора”, “Векселі”);
Термін погашення;
Емітент (Довідник “Контрагенти”);
Сума.
Якщо актом буде передаватися декілька векселів, то в табличній формі буде відповідна кількість строк.
«Підвал»
Містить підсумкові дані: загальна сума, на яку прийняті (передані) векселі.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» - для формування й друку платіжної вимоги-доручення;
«ОК» - для збереження документа в журналі і проведення на рахунках бухгалтерського обліку;
«Закрити» - для відмови від введення документа або від зроблених змін.
На підставі проведених первинних документів формуються бухгалтерські, а на їх підставі - фінансові звіти підприємства. Для цього на панелі інструментів «Звітність» необхідно обрати форму звіту (сальдово-оборотна відомість, сальдово-оборотна відомість по рахунку, аналіз рахунку, журнал-ордер і т.д.) і задати параметри звіту (період, рахунок, по якому формується звіт, аналітику).
Для формування звіту необхідно натискувати кнопку «ОК» або кнопку «Сформувати».
Сформований звіт відкривається у вигляді табличного документа, який може потім бути виведений на друк. При використовуванні кнопки