За перелічені вище послуги банк встановлює плату у вигляді фіксованих процентів. Банк проводить стабільну процентну політику протягом останніх кількох років, тому коливання базових річних процентних ставок незначне – 1-2%. Протягом останнього 2003 року в системі АКБ “Укрсоцбанк” діяли наступні процентні ставки за кредитами юридичним особам (див. табл. 2.1.).

Як видно з таблиці 2.1. кредитна ставка в АКБ “Укрсоцбанк” диференціюється в залежності від виду валюти, терміну надання, виду кредиту та інших факторів, описаних раніше. Найнижча відсоткова ставка для кредитів, що надаються в євро, а найбільша в російських рублях. Тобто клієнтам надається широкий вибір умов кредитування, що може задовольнити потреби як фінансово стабільних позичальників, так і клієнтів з обмеженими ресурсами.

Продукт | Базові процентні ставки (річні), %

Укр. гривня | Долар США | Євро | Російські рублі

Загальна базова гранично мінімальна процентна ставка | 23 | 17 | 16 | 27

Кредити в іноземній валюті, джерелом повернення яких є іноземна валюта, що закуповується на міжбанківському валютному ринку | - | 14 | 12 | 27

Одноразове кредитування | 22 | 16 | 15 | 27

Кредити юридичним особам на виплату заробітної плати:

до 30 днів

більше 30 днів |

24

25 | - | - | -

Кредити за “овердрафтом”:

- із забезпеченням:

до 3 днів

до 7днів

до 14 днів

- у формі кредитної лінії

- без забезпечення (бланковий) |

15

17

20

23

23

24 | - | - | -

Кредитування інвестиційних проектів:

до 1 року

більше 1 року |

22

23 |

14

15 |

14

15 | -

Таблиця 2.1. Тарифи на кредитування юридичних осіб в АКБ “Укрсоцбанк”.

Фізичним особам АКБ “Укрсоцбанк” пропонує кредити короткострокового та довгострокового призначення.

Короткострокові кредити надаються громадянам на строк до одного року на такі споживчі цілі:

придбання товарів широкого вжитку і тривалого користування, а також транспортних засобів;

лікування, навчання, весілля, народження дитини, непередбачені обставини тощо.

Об’єктами довгострокового кредитування є:

- будівництво, купівля, реконструкція та капітальний ремонт будинків, квартир, гаражів та інше;

- поточні потреби: придбання товарів тривалого користування, меблів, транспортних засобів, побутової техніки та інше.

Обов’язковою умовою надання довгострокового споживчого кредиту є страхування об’єктів кредитування на користь банку протягом усього періоду користування позикою.

Кредитування здійснюється на підставі укладення між банком і позичальником кредитної угоди й угоди про заставу.

Однією з форм споживчого кредитування є кредитна картка. Картки емітуються банком і видаються клієнтам, як правило, за невелику щорічну плату. Умовою їх одержання є платоспроможність клієнта. По кожній картці встановлюється ліміт кредитування. Власника картки обслуговує банк, який її видав, і торговельна організація. Для останньої кредитна картка слугує гарантією відкриття покупцеві кредиту в банку. Торговельні організації передають у банк, який видав кредитну картку, рахунки за товари, продані власнику картки. Банк їх сплачує, тобто перераховує кошти на поточний рахунок торговельної організації.

Ставки за споживчими кредитами в системі АКБ “Укрсоцбанк” встановлені від 1,67% в місяць у гривнях. Як і для юридичних осіб процентні ставки за споживчими кредитами є фіксованими, тобто не змінюються протягом терміну дії кредитного договору. Методика сплати суми кредиту, а також відсотків за ним зображена на рис. 2.1. Сума кредиту, що надається у прикладі 25000 грн., термін кредиту – 12 місяців, щомісячна відсоткова ставка – 1,67%, плата за кредит – 2796,10 грн., сума щомісячного внеску – 2316,34 грн.

Як зображено на рис. 2.1. споживчі кредити погашаються рівними частинами протягом дії кредитного договору. Це дає можливість позичальникові розрахувати оптимальний термін кредитування та цим самим зменшити відсотки за користування ним.

Рис. 2.1. Методика сплати суми боргу та відсотків за споживчим кредитом.

Проаналізувавши різноманітні види та форми надання кредитів, що використовуються в АКБ “Укрсоцбанк”, відсоткові ставки за згаданими кредитами та фактори їх диференціації, необхідно також визначити, яке місце в діяльності банку займають кредитні операції, їх обсяг, тенденції до зміни, а також звернути увагу на прибутки від конкретних видів наданих банком кредитів протягом кількох років.

У структурі активних операцій традиційно найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Це пов’язано з закономірною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Кредитні операції банку формують його кредитний портфель.

Кредитні вкладення, або кредитний портфель, комерційного банку, – це сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.

Аналіз кредитної діяльності доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, тобто необхідно дати узагальнюючу оцінку масштабів кредитної діяльності. Для цього необхідно розрахувати і проаналізувати питому вагу кредитного портфеля у загальних активах банку.

Так, питома вага кредитного портфеля АКБ “Укрсоцбанк” в загальних активах та тенденції його зміни зображені на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Частка кредитного портфеля АКБ “Укрсоцбанк” в загальній структурі активів та його зміни протягом 2001-2003 років (див. додаток А).

Графік показує, що питома вага кредитів у загальній структурі кредитного портфеля протягом аналізованого періоду коливалась від 50,5% до 51,6%. Таке значення даного показника свідчить про помірковану кредитну політику банку, яка притаманна стабільним і надійним банкам, що мають достатній досвід кредитної