На рис. 2.5. зображені зміни кредитів наданих органам державного управління АКБ “Укрсоцбанк” за 2001-2003 роки. Обсяг даних кредитів коливається то в сторону збільшення, то в сторону зменшення. Так, в 2001 році обсяг таких кредитів становив 87301 тис. грн., в 2002 році відбулося зменшення і органи державного управління отримали від даного банку кредитів на суму 61684 тис. грн., в наступному році спостерігалося незначне їх збільшення до 79010 тис. грн. Позичальниками державної форми власності є житлово-експлуатаційні організації, фінансові управління та підприємства, що здійснюють свою діяльність за рахунок державних коштів. Для таких клієнтів актуальними є кредити на поповнення обігових коштів та на виплату заробітної плати.

Рис. 2.5. Динаміка змін кредитів органам державного управління наданих АКБ “Укрсоцбанк” протягом 2001-2003 років (див. табл. 2.2.).

Важливе значення при оцінці кредитної діяльності комерційного банку має аналіз доходів за наданими кредитами, їх тенденції до зміни.

Таблиця 2.3. Структура і тенденції зміни доходів за деякими кредитними операціями АКБ “Укрсоцбанк” отриманими протягом 2001-2003 років (див. додаток Б).

Доходи | 2001 | 2002 | 2003 | Зміни

тис.

грн. | % | тис.

грн. | % | тис.

грн. | % | абсол. зміни, тис.грн | відн. зміни, %

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

Процентні доходи | 278892 | 100 | 326065 | 100 | 639090 | 100 | 360198 | 129

за кредитами суб’єктам господарської діяльності | 131243 | 47,1 | 163815 | 50,2 | 315600 | 49,6 | 184357 | 140

за кредитами органам державного управління | 17601 | 6,3 | 19824 | 6,1 | 29587 | 4,6 | 11986 | 68

за кредитами фізичним особам | 35401 | 12,7 | 47996 | 14,8 | 94680 | 14,8 | 59279 | 167

З розрахунків (табл. 2.3.) видно, що найбільша питома вага у процентних доходах припадає на доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності, зокрема, ці доходи у 2001 році становили 47,1%; в 2002 році – 49,6%; в 2003 році – 49,6%. Це закономірно, оскільки й обсяги наданих кредитів юридичним особам найбільші в структурі кредитного портфеля. Наступними за прибутковістю є кредити фізичним особам, доходи за ними в 2001 році становили 12,7%; в 2002 і 2003 роках – 14,8%. Проте доходи за кредитами органам державного управління зменшувались протягом досліджуваного періоду. Так, у 2001 році такі доходи становили 6,3%; в 2002 році – 6,1%; в 2003 році – 4,6%.

Для наглядності і порівняння структура деяких видів наданих кредитів та процентних доходів за ними зображена на рис. 2.6. - 2.8.

Рис. 2.6. Динаміка змін і структура кредитів наданих АКБ “Укрсоцбанк” юридичним особам та процентні доходи за ними протягом 2001-2003 років (див. табл. 2.3.).

Як показує графік (рис. 2.6.), при збільшенні наданих кредитів юридичним особам збільшуються й процентні доходи за ними. Так, у 2001 році доходи за такими кредитами банк отримав в розмірі 131243 тис.грн., в 2002 році – 163815 тис. грн., в 2003 році – 315600 тис. грн. За досліджуваний період доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності збільшились на 184357 тис. грн., темп росту становить 140%.

Рис. 2.7. Динаміка змін і структура кредитів наданих АКБ “Укрсоцбанк” фізичним особам та процентні доходи за ними протягом 2001-2003 років (див. табл.2.3.).

На рис. 2.7. прослідковується також тенденція до збільшення доходів за кредитами фізичним особам у зв’язку із збільшенням обсягів надання банком даного виду кредитів. Зокрема доходи, що отримав банк в результаті надання цих кредитів у 2001 році становили 35401 тис. грн., у 2002 році – 47996 тис. грн., в 2003 році – 94680 тис. грн. Збільшення доходів за такими кредитами протягом трьох років склало 59279 тис. грн., а швидкість, з якою відбулося збільшення становила 167%.

Рис. 2.8. Динаміка змін і структура кредитів наданих АКБ “Укрсоцбанк” органам державного управління та процентні доходи за ними протягом 2001-2003 років (див. табл. 2.3.).

Щодо кредитів органам державного управління (рис. 2.8.), то помітним є коливання, хоча й не значне, обсягів їх надання протягом трьох років. Поряд з цим відбувається збільшення процентних доходів за даними кредитами, зокрема, в 2001 році ці доходи становили 17601 тис. грн., у 2002 році – 19824 тис. грн., в 2003 році – 29587 тис.грн. Причиною такого коливання доходів може бути довгостроковий характер кредитів, наданих органам державного управління, строк сплати відсотків по яких здійснюється поступово у наступних роках. Іншою причиною може бути велика ймовірність того, що ці кредити у переважній більшості випадків перейшли у розряд пролонгованих чи прострочених, тому банк в 2001-2002 роках не отримав доходів в повному обсязі.

Важливе значення для оцінки кредитного портфеля банку має його поділ за термінами надання та видами валют. Така оцінка дасть можливість охарактеризувати тенденції та пріоритети в діяльності банку.

Рис. 2.9. Структура кредитів наданих АКБ “Укрсоцбанк” протягом 2001-2003 років у розрізі термінів надання (див. додаток В).

З графіка видно (рис. 2.9.), що в загальній сумі наданих банком кредитів значно переважають короткострокові кредити, зокрема, в 2001 році вони становили 781545 тис. грн., в 2002 році – 1025508 тис. грн., у 2003 році – 1323147 тис. грн. Довгострокові кредити займають значно меншу частку в обсязі наданих кредитів: в 2001 році – 220436 тис.