Підприємство забезпечує якість продукції і послуг згідно вимог нормативних документів та вимог конкурентноздатності у відповідності з чинним законодавством України.

Основними показниками виробичо-господарської діяльності ТзОВ “Данея” є:

обсяг товарної продукції;

обсяг реалізації;

прибуток;

науково-технічний рівень та якісь продукції та ін.

Вся документація, реклама, вивіски, офіційне спілкування, ведуться виключно державною мовою, крім випадків використання знаків для товарів і послуг, які набули такого статусу згідно з чинним законодавством.

Трудові доходи кожного працівника визначаються його особистим трудовим вкладом з врахуванням кінцевих результатів роботи і максимальними розмірами не обмежуються. Мінімальний розмір оплати праці, а також його індексація встановлюється чинним законодавством України.

ТзОВ “Данея” може використовувати державні тарифні ставки, оклади, як орієнтири для диференціації оплати праці залежно від професії, кваліфікації працівника, складності і умов виконуваних ним робіт.

Керівництво ТзОВ “Данея” зобов’язується забезпечити для всіх працюючих безпечні умови праці і несе відповідальність у встановленому законодавством України порядку за шкоду, заподіяну їх здоров’ю та працездатності.

Товариство може бути ліквідоване:

на підставі рішення суду або господарського суду;

в інших випадках, передбачених чинним законодавством України.

При реорганізації ТзОВ “Данея” вся сукупність його прав та обов’язків переходить до правонаступників.

Для ТзОВ “Данея”, як потенційного позичальника, фінансовий стан оцінюється за наступними економічними показниками його діяльності згідно балансу (див. додаток Д) та звіту про фінансові результати за 2003 рік (див. додаток Е):

Показники, що характеризують платоспроможність підприємства:

показник миттєвої ліквідності згідно формули (2.1.) для ТзОВ “Данея” на початок і кінець 2003 року становив:

Це означає, що на початок 2003 року підприємство може погасити всі свої короткострокові борги на 20%, а у відповідний період 2004 року – на 60%. Таке зростання коефіцієнта миттєвої ліквідності більше теоретичного і означає приплив грошових коштів та зменшення зобов’язань у ТзОВ “Данея”, що позитивно характеризує підприємство з точки зору кредитоспроможності.

коефіцієнт поточної ліквідності для ТзОВ “Данея” коефіцієнт розраховується відповідно до формули (2.2.):

Таке значення даного показника означає, що в разі падіння обсягів реалізації підприємство зможе покрити свої зобов’язання перед кредиторами на 70% на початок звітного періоду і на 120% на початок 2004 року. Співвідношення більше ніж 1:1 характеризує низький рівень фінансового ризику і непогані потенційні можливості для залучення додаткових ресурсів зі сторони.

- коефіцієнт загальної ліквідності для досліджуваного підприємства згідно формули (2.3.) розраховується:

Коефіцієнт загальної ліквідності для ТзОВ “Данея” значно вищий від теоретичного значення. Якщо співвідношення більше 1:1, то поточні активи перевищують поточні зобов’язання, це свідчить про наявність низького фінансового ризику для підприємства, а також для його кредиторів.

Розраховані коефіцієнти ліквідності знаходяться на достатньо високому рівні для того, щоб стверджувати, що для кредиторів ТзОВ “Данея” існує невеликий ризик того, що дане підприємство не зможе вчасно та в повному обсязі виконати свої зобов’язання.

Наступною групою показників, що розраховуються банком для оцінки кредитоспроможності позичальників є показники фінансової стійкості підприємства:

- відповідно до формули (2.4.) коефіцієнт маневреності власних коштів становить:

На початок аналізованого періоду коефіцієнт маневреності дещо менший теоретичного значення, проте його збільшення протягом року характеризує достатньо високий ступінь мобільності використання власних коштів.

коефіцієнт незалежності згідно формули (2.5.) розраховується:

Відповідність цього коефіцієнта теоретичному значенню та його збільшення свідчить про позитивні тенденції в діяльності підприємства, а також про зменшення ризику кредиторів.

коефіцієнт заборгованості згідно формули (2.6.) для ТзОВ “Данея” становить:

Тенденція до зменшення показника заборгованості свідчить про зменшення частки позикових коштів у загальних джерелах фінансування даного підприємства, тобто воно виконує свої зобов’язання перед кредиторами, що позитивно впливає на ділову репутацію та кредитну історію ТзОВ “Данея”.

коефіцієнт фінансування розраховується відповідно до формули (2.7.):

Відповідність цього коефіцієнта теоретичному значенню, а таке його зростання протягом року означає високий рівень платоспроможності підприємства, що сприятиме одержанню кредиту в АКБ “Укрсоцбанк”.

Високі значення показників фінансової стійкості, тенденції до їх збільшення забезпечують разом з іншими показниками достатню кредитоспроможність ТзОВ “Данея”.

Важливими з точку зору кредитоспроможності є показники рентабельності:

- для ТзОВ “Данея” рентабельність продажу згідно формули (2.8.) становить:

Розрахунок показує, що з кожної гривні виручки від реалізації товарів, робіт, послуг підприємство отримує 22% прибутку. Такий коефіцієнт є досить високий і означає, що продукція підприємства є конкурентноздатною і користується попитом у споживачів.

- відповідно до формули (2.9.) рентабельність активів ТзОВ “Данея” становить:

Такий показник рентабельності активів характеризує ефективну роботу підприємства, тобто прибутковість капіталу, яким володіє підприємство незалежно від джерел фінансування становить 8% на кожну гривню інвестовану в діяльність.

- згідно формули (2.10.) рентабельність власного капіталу ТзОВ “Данея” становить:

Розрахунок показує, що на 1 грн. інвестованого власного капіталу у діяльність даного підприємства припадає 13% прибутку.

Розраховані показники рентабельності свідчать про високі прибутки підприємства та про конкурентоспроможність його продукції.

Наступною групою показників, що враховується при визначенні кредитоспроможності є показники ділової активності:

- оборотність дебіторської заборгованості розраховується за формулою (2.11.):

Зменшення показника оборотності дебіторської заборгованості свідчить про ефективність дій підприємства щодо інкасації заборгованості та прискорення швидкості платежів на користь позичальника.

- коефіцієнт оборотності запасів згідно формули (2.12.) для ТзОВ “Данея”:

Хоча теоретично висока оборотність свідчить про ефективність використання ресурсів, занадто високий рівень цього показника може бути результатом їх незначної кількості, частих вичерпань або несуттєвого їх поповнення, тому для даного підприємства є вигідним менші вклади в запаси і при цьому зменшення коефіцієнта оборотності.

- коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості розраховується за формулою (2.13.):

Значне зменшення цього коефіцієнта вказує на дострокову оплату ТзОВ “Данея” рахунків своїх кредиторів та зменшення зобов’язань.

Отже, фінансова діяльність підприємства успішна, що