В Україні віртуальні банки і електронні банківські послуги розвиваються досить швидко, але потрібно враховувати малу кількість користувачів мережі Інтернет, а також потрібно деякий час на завоювання довіри широкого кола потенційних користувачів.

Отже, зважаючи на економічну ситуацію і Україні, коли більшість підприємств перебуває у скрутному економічному становищі, коли відбувається спад виробництва, за постійної нестачі оборотних коштів, можна зробити висновки, що банківське кредитування є доступним і ефективним для підприємства джерелом фінансування, а для банків – найпривабливішим джерелом отримання прибутку. З метою забезпечення фінансової стійкості банків і посилення їхнього впливу на економічний розвиток в Україні для українських банків актуальною лишається проблема підвищення рівня надійності потенційних позичальників, надання ними ліквідної застави, оскільки це не дає змоги комерційним банкам у повному обсязі здійснювати кредитування великих підприємств і надавати масштабні довгострокові кредити та здійснювати інвестиційну діяльність. Для потенційних позичальників актуальною є проблема зниження відсоткових ставок за кредитами, вдосконалення та розробка нових видів і форм кредитування, а також покращення умов, за якими банки надають позики.

ВИСНОВКИ

Використовуючи теоретичні основи організації банківського кредитування у дипломній роботі здійснено дослідження особливостей кредитної діяльності АКБ “Укрсоцбанк”, визначено найважливіші етапи процесу банківського кредитування, серед яких: розгляд заявки позичальника на отримання кредиту; аналіз кредитоспроможності клієнта; структурування; забезпечення кредиту; способи надання і погашення позики; моніторинг кредитних операцій та узагальнено зарубіжний досвід з кредитування клієнтів.

Здійснено аналіз відсоткової ставки за кредитами в АКБ “Укрсоцбанк” та факторів, що на неї впливають. З огляду на це визначено основні види та форми кредитів, що надаються банком фізичним і юридичним особам та проаналізовано структуру кредитного портфеля, а також доходи від наданих позик. Дослідження показали, що банк проводить помірковану кредитну політику, оскільки кредитні операції складають близько 50% у загальній структурі активів. Серед кредитів, що користують найбільшим попитом та займають найбільші частки в кредитному портфелі, – кредити юридичним та фізичним особам, кредити органам державного управління. Протягом досліджуваного періоду збільшуються обсяг кредитного портфеля, а також процентні доходи від здійснення кредитної діяльності.

Проте щодо терміну надання переважать короткострокові кредити, що зумовлено їх меншою вартістю та недостатнім обсягом залучених ресурсів довгострокового користування. Іншою причиною незначних обсягів довгострокових кредитів є відсутність зацікавленості банку в інвестиціях, значні витрати і ризик, недостатня привабливість об’єктів інвестування.

Для кращого розуміння та наглядності в дипломній роботі здійснено оцінку кредитоспроможності потенційного позичальника – ТзОВ “Данея”, що дало можливість дослідити роботу банку в процесі розгляду заявки на кредит, оцінки економічних та ділових показників діяльності підприємства, а також звернути увагу на важливі моменти щодо укладання кредитного договору та контролю за погашенням позик. Дослідження показали, що в АКБ “Укрсоцбанк” кредитний процес та банківський нагляд за поверненням кредитів організований на достатньо високому рівні, оскільки нестандартні кредити займають незначну частку в обсязі кредитного портфеля, а також спостерігається зменшення таких кредитів.

В результаті вивчення теоретико-методологічних основ організації банківського кредитування, зарубіжного досвіду у цій сфері, та проаналізувавши кредитний процес в АКБ “Укрсоцбанк” запропоновано шляхи покращення та оптимізації кредитної діяльності. Зокрема, визначено, що в умовах економічного зростання та удосконалення банками своїх послуг, доцільно використовувати нові види послуг кредитного характеру, наприклад, факторингу. Факторингові операції поширені в усіх розвинутих країнах світі, що пояснюється бажанням підприємств прискорити свої розрахунки, зменшити ризик появи сумнівних боргів, а для банку – поліпшити обслуговування клієнтів та залучити нових, збільшити і диверсифікувати джерела доходів. Перспективним видом кредитування можуть стати електронні банківські кредити за допомогою мережі Інтернет.

Також визначено доцільність надання банком кредитів під окремі види забезпечення, а саме: гарантії, поручительства, іпотека. Висвітлено переваги й недоліки використання даних видів забезпечення кредитних операцій, а також перспективи їх розвитку в найближчому майбутньому.

Щодо процесу кредитування, у дипломній роботі визначено типові помилки працівників кредитних підрозділів, що у результаті призводять до неповернення основної суми кредиту та процентів за ним. Серед них: недотримання керівництвом банків правил і процедур прийняття рішень про кредитування; видача кредитів на нечіткі цілі, на цілі, що суперечать статуту або на неправдиво сформульовані цілі; неякісне оформлення кредитної документації; небажання брати участь або ініціювати процедури банкрутства та інші. З огляду на такі помилки запропоновані заходи вдосконалення та оптимізації кредитної діяльності банку: визначення цілей і пріоритетів банку в кредитній діяльності, об’єктів та суб’єктів, що не підлягають кредитуванню тощо. Втілення запропонованих заходів допоможе банку зменшити ризики та оптимізувати структуру кредитного портфеля.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Закон України “Про банки і банківську діяльність”// Відомості Верховної Ради України, 2000 р., № 57.

Закон України “Про заставу” від 02.10.92. № 2654 – ХІІ // Відомості Верховної Ради України, 1992, №47.

Положення НБУ “Про кредитування”. Затверджене постановою Правління НБУ від 28.09.95 р., №246.

Положення НБУ “Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків”. Затверджене постановою Правління НБУ від 27.03.98 р., №122.

Рекомендації щодо оцінки комерційними банками кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника. Телеграма НБУ №23011/79 від 02.06.94.

Банківська енциклопедія / За ред. А.М. Мороза. – К.: Ельтон, 1993.

Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476с.

Банковский портфель – 1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора). – М.: СОМИНТЭК, 1994. – 746с.

Банковський портфель – 2 (Книга банковского