В частині пасивів

1 | Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів | Казк | 0,87 | 0,88 | +0,01 | 0,89 | +0,01

2 | Коефіцієнт | Кзмбк | 0,41 | 0,37 | -0,04 | 0,25 | -0,12

Продовження таблиці 2.9

активності залучених міжбанківських кредитів

3 | Коефіцієнт активності залучених строкових депозитів | Кзсд | 0,45 | 0,50 | +0,05 | 0,63 | +0,13

4 | Коефіцієнт активності використання залучених коштів в доходні активи | Кзда | 1,45 | 1,41 | -0,04 | 1,44 | +0,03

5 | Коефіцієнт активності використання залучених коштів в кредитний портфель | Кзкр | 0,62 | 0,63 | +0,01 | 0,63 | 0

6 | Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель | Кдскр | 0,84 | 0,91 | +0,07 | 1,14 | +0,23

В частині активів

1 | Коефіцієнт доходних активів | Кда | 0,60 | 0,62 | +0,02 | 0,62 | 0

2 | Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель | Ккра | 0,54 | 0,56 | +0,02 | 0,55 | -0,01

Продовження таблиці 2.9

3 | Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь | Кіа | 0,003 | 0,004 | +0,001 | 0,001 | -0,003

4 | Коефіцієнт проблемних кредитів | Кпкр | 0,001 | 0,001 | 0 | 0,001 | 0

В цілому рівень ділової активності по залученню ресурсів ззовні характеризує коефіцієнт активності залучення позикових і залучених коштів, який, як свідчать дані таблиці 2.9, має чітку тенденцію до підвищення ( у 2003 році він склав 0,87, у 2004 – 0,88, а у 2005 – 0,89). Рівень даних показників є досить високим, бо оптимальним значенням даного показника вважається 0,70. Це свідчить про високу потребу та наявність можливостей банку щодо залучення ресурсів клієнтів.

Встановлена тенденція підтверджується і достатньо високим рівнем показників (коефіцієнтів) активності залучення міжбанківських кредитів за аналізовані роки відповідно 0,41, 0,37 і 0,25 та строкових депозитів – відповідно 0,45, 0,50 та 0,63. З динаміки даних коефіцієнтів протягом аналізованого періоду також видно, що основна увага політики банку по залученню коштів спрямована на залучення строкових депозитів, залученню міжбанківських кредитів приділяється менша увага.

В той же час коефіцієнти, а, отже, і рівні активності розміщення і використання залучених коштів в активи банку були досить високими або зростали. Так, всіх залучених коштів: в доходні активи склали у 2003, 2004 та 2005 роках відповідно 1,45, 1,41 і 1,44, а в кредитний портфель відповідно 0,62, 0,63 та 0,63, а строкових депозитів у кредитний портфель відповідно 0,84, 0,91 та 1,14. рівень коефіцієнтів залучення строкових депозитів характеризує також діяльність банку по розвитку депозитної клієнтської бази. Оскільки даний банк досить активно залучає міжбанківські кредити, то зростаюча динаміка коефіцієнтів залучення строкових депозитів з 0,84 до 0,91 та до 1,14 свідчить про високу потребу у даних коштах та високі можливості банку по залученню цих більш ризикованих коштів у порівнянні з власними – більш дешевими коштами.

Ділова активність активів характеризується рівнем вкладень ресурсів банку в доходні активи, кредитний портфель, в цінні папери і розкриває як досягнутий рівень, так і можливості банку в даний період. Підвищення протягом аналізованого періоду доходних активів в цілому з їх диверсифікацією в кредитний та інвестиційний портфель, за розглянутими показниками свідчить про підвищення ділової активності комерційного банку і розширення власного місця на фінансовому ринку.

Дані таблиці 2.9 свідчать саме про таке підвищення, в результаті якого, за період з 2003 по 2005 рік рівень доходних активів (виражений коефіцієнтом доходних активів) зріс з 0,60 до 0,62 (при дуже низькому та незначному рівні проблемних кредитів, близько 0,1 %), а кредитної активності інвестицій у кредитний портфель з 0,54 у 2003 році до 0,56 у 2004 році і дещо спав у 2005 році, а саме до 0,55. Але активність в цінні папери і пайову участь хоч і зросла у 2001 році у порівнянні з 2003 роком з 0,003 до 0,004, у 2005 році скоротилась до 0,001, що, швидше за все, було наслідком викупу державою облігацій внутрішньої державної позики.

Таким чином, з проведеного вище аналізу ділової активності банку випливає, що її рівень (ділової активності) в “Правекс-Банку” є не тільки достатньо високим, але й поступово зростає, що є хоч і дуже позитивним явищем, проте, швидше за все, пов’язаним з недостатністю у банку власних коштів, що змушує його залучати більш дорогі та ризиковані кошти на фінансовому ринку.

2.2.3 Аналіз ліквідності банку

Третім етапом аналізу фінансового стану банку є аналіз його ліквідності. Ліквідність – здатність банку в будь-який момент часу виконувати свої зобов’язання перед вкладниками (фізичними та юридичними особами) в грошовій формі, на першу вимогу та в повній сумі.

Банк вважається ліквідним, якщо він має можливість залучити грошові кошти за прийнятою ціною в той час, коли вони потрібні. Це означає, що банк повинен в будь-який час задовольнити вимоги своїх клієнтів про зняття грошових коштів з їх рахунків.

Наведемо в таблиці 2.10 вихідні дані, що необхідні для розрахунку основних коефіцієнтів, що характеризують ліквідність банку.

Таблиця 2.10 – Вихідні дані для розрахунку основних коефіцієнтів, що характеризують ліквідність банку, тис.грн.

№ з/п | Назва показника | Умовне позначення | Роки

2003 | 2004 | 2005

1 | Коррахунки в банках | Ккр | 61626 | 50221 | 32526

2 | Готівка в