2 | Коефіцієнт фінансового важеля | Кфв | 6,62 | 7,15 | 7,82 | В межах 0,05

3 | Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів,% | Кук | 13,1 | 12,3 | 11,3 | Не менше 10%

4 | Коефіцієнт захищеності власного капіталу | Кзк | 0,51 | 0,62 | 0,75 | Не менше 0,30

5 | Коефіцієнт захищеності доходних активів власним капіталом | Кза | -0,45 | -0,41 | -0,44 | Більше 0,1

6 | Коефіцієнт мультиплікатора капіталу | Кмк | 17,61 | 21,18 | 23,70 | 12,0 – 15,0

Дані тієї ж таблиці показують, що коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому значенні 0,05 у 2003 році склав 6,62, а протягом наступних двох років зріс до 7,15 у 2004 році та 7,82 у 2005 році. Це свідчить про те, як і в попередньому випадку, що банку не вистарчає власних коштів, а тому він постійно підвищує активність по залученню вільних коштів на грошовому ринку. Значення та ріст даного коефіцієнта також свідчить про те, що банку має дуже високу здатність по залученню вільних коштів.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо знизився за період, що аналізується, з 13,1 % у 2003 році до 12,3 % у 2004 та 11,3 % у 2005 році. При оптимальному значенні не менше 10 % фактичні значення даного показника свідчать про раніше встановлену тенденцію – низька роль власних коштів в активізації та покритті різних ризиків.

Розрахунки таблиці 2.7 свідчать і про зростання захищеності власного капіталу за рахунок збільшення його вкладень у свої власні капіталізовані активи – основні засоби і нематеріальні активи. Це підтверджується зростанням відповідного показника (коефіцієнта захищеності власного капіталу) з 0,51 у 2000 році до 0,62 та 0,75 відповідно у 2004 та 2005 роках. Високе значення даного коефіцієнта у 2005 році, а саме 0,75, свідчить про те, що 75 % капіталу банку розміщено в нерухомість (майно), а також в деякій мірі пояснює встановлену вище тенденцію про низьку роль власних коштів.

Також видно, що коефіцієнт захищеності доходних активів власним капіталом протягом аналізованого періоду має негативне значення. Це свідчить про те, що доходні активи банку практично не захищені капіталом, що є негативним явищем для фінансової стійкості банку. І хоча у 2004 році захищеність доходних активів дещо зросла (з –0,45 до –0,41), то у 2005 році вона знову знизилась практично до значення 2003 року, а саме до -0,44. це пояснюється перевищенням темпів росту доходних та недоходних активів над темпами росту власного капіталу.

Що стосується коефіцієнта мультиплікатора капіталу, який характеризує ступінь покриття активів акціонерним капіталом, то при оптимальному співвідношенні 12,0 – 15,0 разів у 2003 році він складав 17,61, а у 2004 та 2005 роках зріс відповідно до 21,18 та 23,70 разів. На мою думку в першу чергу це свідчить, що темп зростання активів перевищує темп зростання акціонерного капіталу, і, по-друге, - про наявність тенденцій підвищення використання “потужностей” їх залучення з акціонерного капіталу. Дані значення коефіцієнта мультиплікатора капіталу хоч і не є оптимальними, проте свідчать про високий ступінь покриття активів акціонерним капіталом.

Таким чином, крім коефіцієнтів захищеності власного капіталу та мультиплікатора капіталу майже всі основні показники взяті для аналізу фінансової стійкості банку, хоч і знаходяться в оптимальних межах, але мають тенденцію до погіршення (коефіцієнт надійності, участі власного капіталу у формуванні активів, коефіцієнт фінансового важеля, коефіцієнт захищеності доходних активів власним капіталом).

Звідси можна зробити висновок, що фінансова стійкість банку не є достатньо забезпеченою його капіталом і останній не може захистити банк від імовірних ризикових втрат сьогодні і в близькому майбутньому, що змушує негайно впроваджувати заходи щодо підвищення фінансової стійкості, розробка яких буде проведена у третьому розділі даного дипломного проекту.

2.2.2. Аналіз ділової активності банку

Другим етапом аналізу фінансового стану банку виступає аналіз його ділової активності, яку визначає як рівень залучених пасивів, так і рівень їх використання в активах.

Наведемо вихідні дані до аналізу ділової активності банку в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 - Вихідні дані для аналізу ділової активності банку, тис.грн.

№ з/п | Назва показника | Умовне позначення | Роки

2003 | 2004 | 2005

В частині пасивів

1 | Пасиви загальні | Пзаг | 1890589 | 2287920 | 2559731

2 | Залучені кошти | Зк | 1642485 | 2007140 | 2269637

3 | Строкові депозити | Дстр | 855151 | 1153149 | 1620527

4 | Одержані міжбанківські | МБК | 776991 | 838618 | 639244

Продовження таблиці 2.8

кредити

5 | Кредитний портфель | КР | 1012168 | 1272641 | 1419064

6 | Активи доходні | Ад | 1129759 | 1423984 | 1578887

В частині активів

1 | Активи загальні | Азаг | 1890589 | 2287920 | 2559731

2 | Активи доходні | Ад | 1129759 | 1423984 | 1578887

3 | Кредитний портфель | КР | 1012168 | 1272641 | 1419064

4 | Вкладення в цінні папери і в паї асоційованих компаній | ЦПП | 5128 | 9938 | 2149

5 | Прострочені і безнадійні кредити | КР | 1326 | 1273 | 1257

За допомогою формул 1.7 – 1.16 проведемо розрахунок основних коефіцієнтів, що характеризують ділову активність банку, результати якого знесемо в таблицю 2.9.

Таблиця 2.9 – Розрахунок основних коефіцієнтів ділової активності банку

№ з/п | Назва показника | Умовне позначення | Роки

2003 | 2004 | Темп