К-т - 9910 «Контррахунок»

2.7. Для подальшого відправлення банкнот на інкасо в банк - кореспондент, філія складає Зведений реєстр (додаток 4 до Положення) і разом з ним відправляє банкноти в Головний офіс ПриватБанку (в Департамент касових операцій (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50)).

Розірвані банкноти мають бути склеєні клейкою прозорою стрічкою шириною не більше ніж 10 мм або калькою за допомогою клею, який не призводить до склеювання сусідніх банкнот у корінці. Порвані на дрібні частини або обгорілі банкноти можуть наклеюватися на прозорий папір за розміром банкноти. Склеювання частин банкнот потрібно виконувати впритул без накладання однієї частини на іншу.

2.8. Відправлення банкнот здійснюється тільки через Службу інкасації з дотриманням вимог Постанови НБУ №337 та Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України (Постанова Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 520 ). 

2.9. У день відправлення банкнот в Головний офіс, банкноти прибуткуються на рахунок 9831 "Документи і цінності, відіслані на інкасо":

Д-т – 9831 «Документи і цінності, відіслані на інкасо»

К-т – 9830 «Документи і цінності, прийняті і прислані на інкасо» 

2.10. Департамент валютно-обмінних операцій Казначейства ГО на підставі повноважень і відкритої ліцензії на вивезення іноземної валюти, здійснює відправлення інкасових банкнот у банк-кореспондент.

2.11. Зарахування коштів філіям/відділенням на рахунок 2909 “Інша дебіторська заборгованість по операціях з клієнтами ” здійснює Бухгалтерія ГО згідно з Зведеними реєстрами філій (наданими Департаментом касових операцій) після одержання кредитового авізо від банку – кореспондента на рахунок ПриватБанку.

2.12. У день зарахування коштів філії на рахунок 2909, з позабалансового рахунка 9831 списуються суми, по яких зараховане відшкодування:

Д-т – 9910 «Контррахунок»

К-т – 9831 «Документи і цінності, відіслані на інкасо» 

2.13. Якщо в партії банкнот, відправлених до банку-кореспондента, виявлені фальшиві банкноти - банк-кореспондент надсилає по факсу в Департамент валютно-обмінних операцій Казначейства ПриватБанку інформацію про серії та номери таких банкнот. 

2.14. Виявлені фальшиві банкноти банк - кореспондент не повертає і вартість їх не відшкодовує.  

2.15. Департамент валютно-обмінних операцій Казначейства ГО передає факс-копію з інформацією про виявлені фальшиві банкноти Департаменту касових операцій. 

2.16. Департамент касових операцій перевіряє по надісланим філіями зведеним реєстрам, якою з філій були надіслані фальшиві банкноти. Філіям, якими були прийняті фальшиві банкноти, надсилається факс-копія, надана банком-кореспондентом.  

2.17. Бухгалтерія ГО зараховує філії відшкодування по банкнотам, які прийняті банком - кореспондентом за платіжні. 

2.18. Після одержання філією коштів по відправленим на інкасо банкнотам від Головного офісу, здійснюється виплата коштів клієнтові.

2.19. Виплата коштів клієнтові по інкасовій банкноті здійснюється по пред'явленню ним паспорта або іншого документа, що засвідчує особистість і при наявності квитанції ф.377-і, що була видана банком при прийнятті банкноти на інкасо.

Д-т – 2909 “Інша дебіторська заборгованість по операціях з клієнтами ”

К-т – 100* “Банкноти та монети в касі банку” 

2.20. Комісія банку за послугу інкасо банкнот стягується у гривні по курсу НБУ на день здійснення операції:

Д-т - 100* “Банкноти та монети в касі банку”

К-т - 6110 “Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування” 

3. ІНКАСО БАНКНОТ ІНОЗЕМНИХ ДЕРЖАВ З НЕГАЙНОЮ ВИПЛАТОЮ.

3.1. При здійсненні операції інкасо банкнот іноземних держав з негайною виплатою, виплата клієнтові коштів по банкнотам здійснюється відразу після перевірки банкнот на справжність і платіжність і документального оформлення операції.

Виплата коштів клієнтові здійснюється по пред'явленню ним паспорта або іншого документа, що засвідчує особистість. 

3.2. Схема проходження інкасо банкнот з негайною виплатою наступна:

Рух інкасових банкнот

Зарахування безготівкового відшкодування після одержання коштів від банку - корреспондента

Одержання безготівкового відшкодування зразу по факту здачі банкнот

Виплата коштів клієнту  

3.3. Каси банку приймають на інкасо з негайною виплатою банкноти іноземної валюти від фізичних осіб - резидентів та нерезидентів на підставі Заяви про приймання до сплати на інкасо банкнот іноземної валюти (додаток 1 до Положення). В одній заяві можуть зазначатися банкноти тільки однієї іноземної валюти, на банкноти різних іноземних валют оформляються різні заяви.  

3.4. Згідно з Заявою про приймання на інкасо касовий працівник банку оформляє Квитанцію про прийняття на інкасо банкнот іноземних держав N 377-і (додаток 2 до Положення), підписує її, засвідчує печаткою банку.  

3.5. Прийняті на інкасо банкноти заносяться в Реєстр приймання на інкасо з негайною виплатою банкнот іноземних держав (додаток 5 до Положення). 

3.6. Прийняті банкноти прибуткуються на позабалансовий рахунок у валюті банкноти:

Д-т - 9830 «Документи і цінності, прийняті і прислані на інкасо»

К-т - 9910 «Контррахунок» 

3.7. Виплата коштів клієнтові здійснюється по видатковому ордеру:

Д-т - 2809 «Інша дебіторська заборгованість по операціях з клієнтами »

К-т - 100* «Банкноти та монети в касі банку» 

3.8. Комісія банку за послугу інкасо банкнот з негайною виплатою стягується у гривні по курсу НБУ на день здійснення операції:

Д-т - 100* “Банкноти та монети в касі банку”

К-т - 6110 “Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування” 

3.9. Для подальшого відправлення банкнот на інкасо в банк - кореспондент, філія складає Зведений реєстр (додаток 6 до Положення) і разом з ним відправляє банкноти в Головний офіс ПриватБанку (в Департамент касових операцій (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50)).

Розірвані банкноти мають бути склеєні клейкою прозорою стрічкою шириною не більше ніж 10 мм або калькою за допомогою клею, який не призводить до склеювання сусідніх банкнот у корінці. Порвані на дрібні частини або обгорілі банкноти