План заходів з підготовки проекту місцевого бюджету на 2003 рік.

№ п/п | Заходи | Відповідальний | Термін виконання

9 | Розробка інструкцій з підготовки бюджетних запитів та граничних обсягів видатків на 2003 рік

по головних розпорядниках коштів місцевого бюджету

по видатках бюджетів в районах у містах | Заступник начальника фінансового управління

Начальники галузевих відділів

Начальники бюджетного відділу |

01.10.2002

05.10.2002

10 | Доведення інструкцій з підготовки бюджетних запитів та граничних обсягів видатків на 2003 рік | Заступник начальника фінансового управління | 10.10.2002

11 | Отримання бюджетних запитів на 2003 рік | Головні розпорядники коштів | 26.10.2002

12 | Аналіз бюджетних запитів | Фахівці галузевих відділів фінансового управління | 26. 10 - 12. 11. 2002

13 | Включення бюджетного запиту до пропозиції проекту місцевого бюджету | Керівник фінансового органу | 25.11.2002

14 | Узгодження пропозицій проекту місцевого бюджету

з розрахунками бюджетних коштів

з головами районних виконавчих комітетів | Заступник начальника - начальник бюджетного відділу

Начальники відділів фінансового управління

Начальник бюджетного відділу (управління) |

25.11.-30.11.2002

19.11.-20.11.2002

21.11.-22.11.2002

15 | Формування контингентів надходжень місцевого бюджету за бюджетною класифікацією | Начальник відділу доходів бюджету та аналізу | 22.11.2002

Таблиця 2 ( продовження )

План заходів з підготовки проекту місцевого бюджету на 2003 рік.

№ п/п | Заходи | Відповідальний | Термін виконання

16 | Формування бюджетних призначень головним розпорядником коштів місцевого бюджету за бюджетною класифікацією | Начальники галузевих відділів

подають бюджетному відділу |

25.11.2002

17 | Формування бюджетних призначень між бюджетних трансфертів | Начальник бюджетного відділу | 10.10.2002

18 | Додаткові положення, що регламентують процес виконання бюджету, пропозиції до проекту розпорядження голови місцевої державної адміністрації та проекту рішення виконавчого органу | Начальники відділів ( Головні розпорядники бюджетних коштів) | 25.11.2002

19 | Підготовка інформації про хід виконання відповідного бюджету у поточному бюджетному періоді | Начальники галузевих відділів

Начальник бюджетного відділу | 25.11.2002

20 | Узагальнення всіх поданих матеріалів, формування всіх необхідних документів та підготовка їх до розгляду місцевою державною адміністрацією чи виконавчим органом відповідної ради | Начальник бюджетного відділу Начальник відділу комп'ютеризації | 01.12..2002

21 | Підготовка проекту рішення на відповідні місцеві бюджети | Керівник місцевого фінансового органу | 05.12.2002

22 | Пояснення до основних положень проекту рішення “ Про проект місцевого бюджету на 2003 рік “, включаючи аналіз пропонованих обсягів доходів та видатків щодо функцій та програм. Обґрунтування включають бюджетні показники за попередній, поточний та наступний бюджетні періоди в розрізі класифікації видатків бюджету. Обґрунтування особливостей між бюджетних взаємовідносин ( для районних, міських з районним поділом ) | Заступник начальника фінансового управління | 05.12.2002

Таблиця 2 ( продовження )

№ п/п | Заходи | Відповідальний | Термін виконання

23 | Підготовка інформації про соціально – економічний стан відповідної адміністративно – територіальної одиниці і прогноз її розвитку на наступний бюджетний період, які покладено в основу проекту місцевого бюджету | Начальник управління економіки Начальник фінансового управління |

05.12.2002

24 | Підготовка інформації щодо погашення боргу місцевого самоврядування, обсягів та умов запозичень | Начальник бюджетного відділу | 05.12.2002

25 | Підготовка проекту показників зведеного бюджету району, міста з районним поділом | Начальники відділів

Начальник бюджетного відділу | 05.12.2002

26 | Перелік неузгоджених питань щодо обсягів відсотків місцевого бюджету | Начальники відділів | 05.12.2002

27 | Пояснення головних розпорядників бюджетних коштів до проекту відповідного бюджету | головні розпорядники бюджетних коштів | 05.12.2002

28 | Громадські слухання “ Бюджет – 2003 “ | Заступник начальника фінансового управління | 06.12.2002

29 | Розгляд та схвалення проекту рішення про місцевий бюджет місцевою державною адміністрацією чи виконкомом відповідної ради | Начальник фінансового управління | 10.12.2002

30 | Підготовка пояснюючої записки до проекту рішення відповідної ради “ Про місцевий бюджет на 2003 рік “ | Начальник бюджетного відділу | 12.12.2002

31 | Подання проекту рішення на розгляд відповідної ради | Начальник фінансового управління | 12.12.2002

32 | Розгляд в депутатських комісіях місцевої ради | Заступник начальника управління (Начальник бюджетного відділу) | 12.12.- 20.12.2002

33 | Підготовка доповідної начальника фінансового управління | Заступник начальника управління | 20.12.2002

34 | Оприлюднення проекту рішення міської ради “ Про бюджет міста на 2002 рік “ | Перший заступник начальника управління | 25.12.2002

35 | Доведення лімітів головним розпорядником бюджетних коштів | Начальник бюджетного відділу | 27.12.2002

аналіз і оцінка надходжень та видатків. Аналіз фінансових даних є основою управління органів місцевого самоврядування. Ефективне управління фінансами, що включає розуміння поточної фінансової ситуації і вміння прогнозувати доходи та видатки бюджету, є найважливішим елементом оцінки фінансового стану. Існує три основних категорії аналізу :

контроль за видатками – витрати на подання послуг та фактори, що впливають на зростання рівня витрат;

забезпечення бюджетних надходжень – можливості мобілізації органом місцевого самоврядування наявних джерел доходів;

фінансовий баланс – планований та поточний баланс між видатками та доходами нині та тенденції на майбутнє.

Напрямки аналізу видатків на утримання органів місцевого самоврядування :

аналіз чисельності органів місцевого самоврядування в розрізі юридичних осіб, завантаженості ( особливо відділів субсидій та перерахування допомог ), порівняти з іншими містами та районами;

аналіз видатків на утримання органів місцевого самоврядування;

аналіз правильності використання коштів на мобільні телефони та утримання і придбання легкового транспорту, утримання охорони;

аналіз повноти зарахування до бюджету спеціальних коштів органів місцевого самоврядування;

аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості та дотримання бюджетної дисципліни в органах місцевого самоврядування особливу увагу необхідно звернути на уточнення бюджетних призначень після фактичних перевитрат;

аналіз правильності використання коштів :

на заробітну плату, преміювання, доплати за інтенсивність праці;

на санаторно