Існує кілька способів визначення фінансової потреби підприємства. Одним із поширених є метод визначення мінімальної суми грошових коштів, необхідної підприємству для здійснення запланованих господарських процесів.

За цим методом мінімальна сума грошових коштів визначається як відношення операційних витрат за рік до обертання грошових коштів.

Операційні витрати визначаються як сума затрат грошей, або витрат на покупку товарів і сировини, заробітної плати, процентів і дивідендів.

Обертання грошових коштів – це кількість оборотів грошей підприємства за аналізований період. Для його визначення необхідно обсяг реалізації продукції поділити на середній залишок грошей за такий же період.

Порядок розрахунку мінімально необхідної суми грошей КП “ОМІ” наведено в таблиці.

Таблиця

Розрахунок мінімальної необхідної суми грошей на наступний рік

№№

п/п |

Показник |

Сума,

тис. грн.

1.

2.

3.

4.

5. |

Операційні витрати

Обсяг реалізованої продукції за мінусом ПДВ

та АЗ

Середній залишок грошових коштів

Обертання грошових коштів (ряд 2: ряд 3)

Мінімально необхідна сума грошей

(ряд 1: ряд 4) |

8120,7

11155,5

2290,5

4,8

1691,8

Отже, для успішної діяльності підприємства на наступний рік йому потрібно як мінімум 1691,8 тис.грн.

Це дає підставу зробити висновок, що для підприємства дуже важливо розраховувати цю мінімальну необхідну суму грошових коштів, яка необхідна для нормальної фінансової діяльності у наступному році. Це дає можливість керівництву підприємства оцінити можливості підприємства і таким чином вжити заходи для того, щоб якомога доцільніше та ефективніше використати ці кошти і наперед проаналізувати всі можливі варіанти для максимізації надходжень грошових коштів на підприємство з мінімальними витратами.