зміни в напрямах використання грошових доходів насе-лення та джерел їх формування.

Прогноз касових оборотів складається за відповідними дже-релами надходжень і напрямами видачі готівкових коштів, наве-деними у табл. 5.1.

100

Таблиця 5.1. Прогнозний розрахунок касових оборотів за джерелами надходжень і напрямами видачі готівкових коштів

ПРИХІД |

Сума |

ВИДАТКИ |

Сума

1. Надходження торговельної виручки |

1 . Видача на оплату праці та інші грошові виплати і заохочення

2. Надходження виручки від усіх видів транспорту |

2. Видача на закупівлю сільськогосподарських продукіш

3. Надходження квартирної плати І комунальних платежів |

3. Видача з рахунків КСП

4. Надходження виручки від видовищних організацій |

4. Видача на виплату пенсій, допомог І страхо-вих відшкодувань

5. Надходження виручки від підприємств побутового обслуговування |

5. Видача з рахунків за вкладами громадян

6. Надходження на рахунки КСП |

6. Видача підкріплень підприємствам зв'язку

7. Надходження на рахунки за вкладами громадян |

7. Видача на купівлю *Іоварів, оплату послуг І робіт

8. Надходження від підпри-ємств зв'язку |

8. Видача грошей за придбану Іноземну валюту

9. Інші надходження (включаючи повернення зарплати) |

9. Видача на інші цілі

10. Надходження від продажу іноземної валюти |

10. Перерахування з оборотної каси до резервних фондів

11. Підкріплення оборотної каси з резервних фондів

ВСЬОГО ПРИХОДУ |

ВСЬОГО ВИДАТКІВ

101

Обласні управління НБУ для складання прогнозів касових оборотів одержують від республіканських та обласних органів виконавчої влади такі звітні та прогнозні матеріали:—

розрахунки роздрібного товарообігу і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком;—

розрахунки доходів за окремими видами платних послуг населенню;—

розрахунки про надходження страхових платежів і ви-плати страхових відшкодувань;—

фонд оплати праці;—

дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню, про-гнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше спла-ченою передплатою, а також дані про очікувані у кварталі над-ходження передплати готівкою;—

дані про витрати на виплату пенсій і допомог.

Комерційні банки для визначення потреб у готівкових кош-тах за необхідності можуть використовувати методику прогноз-них розрахунків за наведеними виїде статтями, що застосовуєть-ся обласними управліннями НБУ.

Обласні управління НБУ здійснюють прогнози касових обо-ротів на майбутній квартал з розподілом за місяцями з ураху-ванням:—

кількості днів кожного місяця;—

можливих змін за місяцями обсягу роздрібного товарообі-гу, фонду оплати праці, обсягу закупівлі продукції і продуктів її переробки (залежно від сезонності роботи окремих галузей про-мисловості, сільського господарства);—

строків сплати населенням податків, зборів та інших пла-тежів, часу масових відпусток робітників і службовців.

Підготовлені прогнози касових оборотів обласні управління НБУ надсилають Національному банку України електронними засобами зв'язку за 10 робочих днів до початку кварталу. В свою чергу Департамент готівково-грошового обігу Національного бан-ку України складає квартальні прогнози касових оборотів зі щомісячним розподілом вже в цілому по країні, Автономній Рес-публіці Крим та областях.

Відповідно до чинного порядку ведення касових операцій в Україні усі підприємства незалежно від форм власності зобов'я-зані зберігати свої кошти в установах банків. Разом з тим для

102

забезпечення поточних потреб у готівкових коштах підприємства можуть тримати певну суму готівкових грошей у власній касі в межах встановленого ліміту залишку готівки в касі.

Ліміт залишку готівки в касі встановлюється для кожного підприємства комерційними банками за місцем відкриття поточ-ного рахунка щорічно протягом першого кварталу кожного року з урахуванням режиму і специфіки роботи підприємства, його віддаленості від установи банку, обсягу касових оборотів, вста-новлених строків і порядку здавання до банку касової виручки. Наприклад, для підприємств торгівлі й сфери обслуговування населення, які мають постійну готівкову виручку зі строком зда-вання її в банк щоденно наприкінці робочого дня (при наявності у банку вечірньої каси), ліміт залишку готівки встановлюється в розмірах, необхідних для забезпечення нормальної роботи ран-ком наступного дня; для таких же підприємств, але зі строком здавання виручки наступного дня, ліміт буде встановлено в ме-жах середньоденної виручки.

Ліміт залишку готівки в касі не встановлюється селянським (фермерським) господарствам, які займаються виключно виробниц-твом, переробкою й реалізацією сільгосппродукції, та індивідуаль-ним підприємцям. Також не встановлюється ліміт розташованим на території України іноземним дипломатичним, консульським, торговельним та іншим офіційним представництвам, міжнародним організаціям та їх філіям, що користуються імунітетом і дипломатич-ними привілеями, а також тим представництвам інших іноземних організацій і фірм, які не здійснюють підприємницької діяльності.

Для новостворених підприємств, які тільки розпочинають свою діяльність і вже одразу здійснюють операції з готівкою, ліміти залишку готівки в касі мають встановлюватись на перший місяць їхньої роботи обслуговуючими банками у п'ятиденний термін після відкриття поточного рахунка, виходячії з поданих підприєм-ствами розрахунків. Зазначені ліміти уточнюються цими підпри-ємствами за фактичними показниками своєї діяльності за місяць з подальшим їх перезатвердженням (протягом 10 днів після за-вершення першого місяця роботи підприємства) у встановлено-му порядку банківськими установами на підставі відповідних заявок-розрахунків, що обов'язково мають подаватися цими під-приємствами банкам.

Усю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі

103

підприємства зобов'язані здавати у порядку і в строки, встанов-лені банківською установою, для зарахування на їхні рахунки. Якщо підприємство не подає у визначені строки обслуговуючому бан-ку вказаної заявки-розрахунку ліміту залишку готівки в касі, то він в односторонньому порядку встановлює такому підприєм-ству ліміт залишку готівки в касі розміром в один неоподатко-вуваний мінімум доходів громадян.

При встановленні лімітів залишку готівки у касі банки обо-в'язково враховують, що підприємства мають право зберігати протягом 3 робочих днів понад встановлений ліміт у касах готів-ку, що одержана у банку для виплати заробітної плати, заохо-чень, допомог усіх видів, компенсацій, пенсій, стипендій, відряд-жень, дивідендів; колективні сільгосппідприємства, підприємства залізничного транспорту та морські порти — для проведення таких виплат працівникам віддалених підрозділів, а виконавчі органи сільських рад — протягом 5 робочих днів, включаючи день одержання готівки