Другий розділ присвячено практичному дослідженню формування та використання ресурсів конкретним комерційним банком ТОВ КБ “Донбіржбанк”. Зокрема здійснено аналіз управління формуванням власного капіталу банку, залучених та позикових ресурсів. Досліджено розподіл ресурсної бази по основним джерелам формування. Проаналізовано основні напрями використання ресурсної бази банком, а також основні тенденції у формування та використанні фінансових ресурсів досліджуваним банком.

В третьому розділі намічено шляхи підвищення ефективності управління процесом формування та використання ресурсів досліджуваним комерційним банком, а також вітчизняними банками взагалі. Зокрема розроблено методику формування дешевих “довгих” грошей за рахунок поточних рахунків та депозитів до запитання. Окрему увагу приділено іпотечному кредитуванню як надійному та ефективному способу розміщення ресурсів комерційним банком.

Інформаційною базою роботи являються:

Зовнішня та внутрішня фінансова звітність ТОВ КБ “Донбіржбанк”;

Матеріали Державного Комітету Статистики;

Статистичні матеріали НБУ;

Нормативно-правова база, яка регулює діяльність комерційних банків щодо формування та використання ресурсної бази;

Роботи вітчизняних та закордонних фахівців з питань банківської діяльності.

.

Розділ 1. Концептуальні положення управління формуванням та використанням ресурсної бази комерційними банками

1.1. Сутність та класифікації ресурсів комерційних банків

У навчальній і науковій літературі розглядові понять "ресурси банку" і "ка-пітал банку" (або ж "банківський капітал") приділяється значна увага. Вивчен-ню економічної суті капіталу банку присвятили свої праці А. Сміт, Дж.С. Мілль, А. Маршалл, Й. Шумпетер, П. Роуз, а також вітчизняні вчені А. Мороз, М. Алексєєнко, С. Сиротян, О. Дзюблюк, Ж. Довгаль, О. Кириченко, Ж. Мартинюк, А. Ятченко, Тиркало Р.І., Васюренко О.В. та ін.

Серед останніх наукових досліджень банківських ресурсів і капіталу необ-хідно виділити монографію М. Алексєєнка "Капітал банку: питання теорії і практики", в якій досить вичерпно висвітлено теоретичні й практичні аспекти формування банківського капіталу в умовах ринкової економіки. Проведене дослідження розкриває суть поняття "капітал" і дає глибокий аналіз формуван-ня банківського капіталу в Україні. При цьому капітал банків розглядається як самозбільшувальна вартість, до якої входять не лише власний капітал, а й залу-чені і позикові ресурси Алексєєнко МД. Капітал банку: питання теорії і практики. Монографія. — К.: КНЕУ. — 2002. – 244 с..

На подібних позиціях стоїть і Тиркало Р.І., який визначає банківські ресурси як це сукупність грошових коштів, ще знаходяться у розпорядженні банків і використовуються ним» для здійснення активних та інших операцій Банківська справа: Навч. посібн. / Ред. Тиркала Р.І.- Тернопіль : Карт-бланш, 2001. – С.160.. Він же далі зазначає, що таким чином банківські ресурси можна вважати банківським капіталом Там же..

Необхідно зауважити, що нині немає однозначного визначення поняття "капітал банку". Чимало вчених у своїх працях трактують його як власні кошти банку, інші — як сукупність усіх ресурсів, що перебувають у розпорядженні бан-ку (власних, залучених і позикових), і таких, які банк розміщує в активні опе-рації з метою одержання прибутку.

Так В.М. Опарін дає одне з найпростіших і найактуальніших визначень: "Фінансові ресурси — це сума коштів, спрямованих в основні засоби та обігові кошти ...." Опарін В. М. Фінансові ресурси: проблеми визначення та розміщення // Вісник НБУ. — 2000.-№ 5.-С. 11. .

Васюренко О.В. зазначає, що фінансові ресурси банку становлять сукупність грошових коштів, що над-ходять у розпорядження банку з різних джерел та використову-ються ним для здійснення активних операцій. Первісну роль у цьому процесі відіграє формування власного капіталу банку Васюренко О.В. Банківські операції . –К.: Т-во “Знання”, КОО, 2002. – С.63.. Аналогічне визначення дає і Стойко О. зазначаючи, що ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій Стойко О.Я. Банківські операції. –К.: Лібра, 2000. – 258 с..

Окремою складовою частиною ресурсів банку визначають капітал банку і Вожжов А.П. та Клименко О.І., які зазначають, що капітал банку — це сукупність коштів, внесених власниками банку під час його створення, яка збільшується у процесі банківської діяльності внаслідок ка-піталізації одержуваного прибутку, додаткових внесків до статутного фонду Вожжов А.П., Клименко О.І. Банківський капітал в економіці України // Фінанси України. – 2003. – С.89..

Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені. До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених коштів відносяться кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.

Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти. Структура ресурсів окремих комерційних банків є індивідуальною і залежить від ступеня їх спеціалізації, особливостей їх діяльності, стану ринку кредитних ресурсів та інших факторів. Так, універсальні комерційні банки, які здійснюють переважно операції з короткострокового кредитування, як основний вид залучених ресурсів використовують короткотермінові депозити, а іпотечні банки, які займаються довгостроковим кредитуванням під заклад нерухомості, мобілізують кошти шляхом випуску та реалізації довгострокових зобов’язань (іпотечних облігацій).

На рис. 1.1 подано класифікацію ресурсів комерційного банку залежно від джерел їх утворення.

Рис. 1.1. Класифікація ресурсів комерційного банку.

Операції за допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Пасивні операції забезпечують формування ресурсів банку, необхідних йому понад власного капіталу для здійснення нормальної діяльності, забезпечення ліквідності та одержання доходу.

Пасивні операції банку можуть здійснюватись у формі:

Основний вид пасивних операцій - залучення коштів