Необхідно зазначити, що джерелами зростання банківського капіталу є при-буток суб'єктів підприємницької діяльності й доходи населення — вони первин-ні щодо банківського капіталу, і без істотного розвитку підприємницької діяль-ності й зростання оплати праці кардинальне нарощування банківського капіталу буде проблематичним.

Для того щоб і надалі нарощувати такими темпами активні операції, зокрема кредитні, банки змушені відповідно формувати свої паси-ви. Однак в Україні склалися несприятливі для інвестицій у банківську систему адміністративні, податкові та економічні умови, тож темпи зро-стання капіталу (9.3%) відстають від темпів збільшення активів (щоправда, вони виші. ніж темпи зростання ВВП — 7.5%) Особливості формування і розрахунку капіталу Українських банків // Вісник НБУ. – 2002. – С.17-19..

Щоб подолати зазначене відставання, банки випереджаючими темпами (28.1%) залучають кошти фізичних і юридичних осіб.

Тенденції, що намітилися в динаміці основ-них показників активів і пасивів, суттєво впли-вають на адекватність капіталу банківської си-стеми. Ще рік тому цей показник у середньому по системі становив приблизно 16.9% (норма-тив — 8%). Тобто за наявного рік тому капіта-лу банки могли подвоїти свої активи. Це, між іншим, свідчило про адміністративний (а не економічний) характер вимог щодо збільшення банківських Капіталів, на що звертали увагу й аналітики АУБ. Сьогодні ситуація складається зовсім інакше.

Банки почали активніше кредитувати фізич-них осіб (за 6 місяців нинішнього року цей по-казник зріс на 63%), суттєво збільшили (на 28.5%) обсяги операцій із цінними паперами. На цьому тлі загострилася проблема відставання темпів капіталізації банківської системи від темпів зростання її активів. Зауважимо, шо ця проблема однаковою мірою стосується і малих, і середніх, і великих банків. Є всі підстави вва-жати її системною.

Вирішення назрілої проблеми полягає в адек-ватному нарощуванні капіталу банківської си-стеми і кожного банку зокрема. Причому для держави, суспільства й економіки важливо, щоб із цим за-вданням передусім упоралися великі банки, капітал яких є основою банківської системи. Кожен банк, який хоче розвиватися і нарощу-вати активні операції, має дбати про збільшен-ня свого капіталу.

Комплексною програмою розвитку банків-ської системи України на 2003—2005 рр. серед-ньорічний приріст капіталу передбачається на рівні 22.7, загальних активів — 21.1%. За ре-зультатами діяльності банків України протягом першого півріччя 2003 р. цей прогноз поки шо не справдився — середній показник адекват-ності капіталу становив лише 13.5%.

Простежимо за динамікою зростання капіта-лу, зобов'язань та активів банківської системи (Табл. 1.1).

Таблиця 1.1

Динаміка зростання капіталу, зобов’язань та активів банківської системи України станом на початок року

Рік |

Капітал |

Зобов’язання | Активи

Обсяг, млн. грн | Темп зростаня, % | Обсяг, млн. грн | Темп зростаня, % | Обсяг, млн. грн | Темп зростаня, %

1999 |

4845 |

15173 |

20015

2000 |

5878 |

121.32 |

19929 |

131.35 |

25806 |

128.93

2001 |

6450 |

109.73 |

30530 |

153.19 |

36890 |

142.95

2002 |

7967 |

123.52 |

39263 |

128.60 |

47229 |

128.03

2003 |

9981 |

125.28 |

53943 |

137.39 |

63992 |

135.49

2004 |

10908 |

109.29 |

69087 |

128.07 |

79995 |

125.01

Через рік-півтора достатність банківського капіталу може виявитися загальноекономічною проблемою державної ваги. За розрахунками Асоціації українських банків, виникнення реальної (економічної, а не бюро-кратичної) проблеми достатності капіталу банківської системи ймовірне вже у 2005, мож-ливо навіть у 2004 році.. Тоді Україна не на словах, а на ділі словах, а на ділі відчує наслідки невідповідності банківської системи вимогам економіки.

Не меншою проблемою є залучення ресурсів для кредитування економіки. Довіра до банківської системи була серйозно підірвана на початку 1990-х років через втрату вкладниками своїх коштів в Ощадбанку СРСР. І все ж об-сяги вкладів населення суттєво зростають. За перші шість місяців нинішнього року вони збільшилися на 27.7%, досягнувши майже 25 млрд. грн.

Умови для інвестування в банківський капітал в Україні ще гірші, ніж для кредитування чи залу-чення ресурсів. Саме тому середні темпи нарощу-вання капіталу в 1.7 раза нижчі, ніж темпи зростання активів банків. І це — незважаючи на силь-ний тиск на банки щодо їх капіталізації з боку НБУ. Тим часом банківські активи й пасиви зро-стають швидше без будь-якого тиску.

Таким чином формування ресурсної бази вітчизняних банків має низку досить складних проблем.

РОЗДІЛ 2. Аналіз формування і розміщення ресурсів КБ “Донбіржбанк”

2.1. Аналіз ефективності управління формуванням ресурсів банку

Фундаментом функціонування банку як фінансового посередника є його ресурсний потенціал. Мобілізація коштів, що забезпечують кредитну та інвестиційну діяльність, пов'язана з вирішенням подвійного завдання: знайти джерела ресурсів із мінімальною вартістю і забезпечити керовану стійкість балансу.

Для збереження і збільшення клієнтури, досягнення бажаного рівня прибутку і надійності банку в сучасних умовах потрібні ефективні методи управління джерелами ресурсів для підтримки кредитної та інвестиційної діяльності.

Джерела формування ресурсів відображаються в балансі як пасиви. Фінансові ресурси банку, складаються із капіта-лу банку і зобов'язань. Капітал банку формується з внесків коштів його заснов-ників (акціонерів, учасників) і прибутку. Зобов'язання банку виникають у процесі реалізації ним послуг (продукту) щодо збереження коштів бюджету, бюджетних установ, НБУ, інших банків, клієнтів - суб'єктів підприємництва і вкладення коштів своєї заборгованості в цінні папери. Ці зобов'язання обумов-люються кредитними відносинами, коли банк отримує кредити від НБУ, інших банків, депозитними послугами, розрахунково-касовими і безготівковими роз-рахунковими послугами, зберіганням вільних коштів клієнтів на їх поточних та інших рахунках.

Пасиви відображаються в пасивній частині балансу банку, яка характеризує сукупність джерел фінансових ресурсів (коштів) і природу фінансових зв'язків банку, бо пасиви значною мірою визначають умови, форми і напрямки викорис-тання його фінансових ресурсів.

Основні завдання аналізу пасивів такі:*

оцінка динаміки і структури пасивів (фінансових ресурсів) банку;*

аналіз капіталу банку, визначення його достатності;*

оцінка складу і структури