V етап Моніторинг

Схематично моніторинг використання та повернення кредиту зображено в додатку 7. Крім того, працівники банку, що займаються кредитною роботою, зобов'язані спрямовувати свої зусилля на виявлення в кредитному портфелі проблемних позичок, що потребують підвищеної уваги. Ознаками того, що кредит потрапляє в загрозливу зону і стає проблемним, є: 1)зменшення обсягів реалізації продукції позичальника, його доходів; 2)зростання заборгованості, складських запасів; 3)виплата надмірно високих дивідендів; 4)порушення строків повернення боргу та сплати процентів; 5)несвоєчасність подання фінансових звітів; 6)прохання про пролонгацію чи реструктуризацію позички, або надання нової на покриття попередньої.

Кредитний ризик

Кредитні операції є джерелом найнебезпечнішого банківського ризику – кредитного. Кредитний ризик - це імовірність банком збитків через неповернення позичальником суми позички та процентів. За джерелами кредитний ризик має досить розгалужену форму (дод.6). Вище вже були описані деякі аспекти врахування ризику при наданні позичок (визначення платоспроможності, процентні ставки, портфельні ризики, тощо). Але на практиці, банки частіше використовують метод експертних оцінок, коли група фахівців на основі поданої заявки аналізують всі фактори (як внутрішні, так і зовнішні) та складають ризик-паспорт проекту. Останній містить детальний опис всіх джерел ризику, їх кількісну оцінку та вагу у сукупному ризику. Висновок робиться у резюме по ризик-паспорту, де вказано сукупний ризик за проектом, його структуру, необхідне резервування, процентна ставка та інші умови. Для наочності наведемо фрагмент ризик-паспорту проекту

Згідно встановленої НБУ градації позичальників (ризиків) за фінансовим класом (Постанова НБУ №122 від 27.03.98) АТ “Південна регіональна група” віднесено до фінансового класу “Б”.

А | Б | В | Г | Д

Фінансова діяльність дуже хороша та дозволяє погашати ос-новну суму кредиту і процентів за неї в устано-влені строки. | Фінансова ді-яльність хоро-ша або дуже хороша, але немає мож-ливості під-тримувати її досить довго на такому рівні. | Фінансова ді-яльність задо-вільна, але є чітка тенденція до погіршення . | Фінансова діяльність по-гана або дуже погана,Про-слідковується чітка цикліч-ність протя-гом короткого періоду часу. | Фінансова ді-яльність свід-чить про

збитки та оче-видно, що ні основна сума боргу, ні про-центи не можуть бути сплачені.

Стандартний | Під контролем | Субстандартний | Сумнівний | Безнадійний

Резюме по ризик-паспорту проекту

Назва ризику | Категорія | Процент | Вага ризику | Разом

Урядовий | Під контролем | 5% | 18% | 89%

Валютний | Стандартний | 2% | 2% | 5%

Кредитна історія | Під контролем | 5% | 6% | 30%

Конкуренції | Під контролем | 5% | 7% | 36%

Обороту по рахункам | Стандартний | 2% | 12% | 24%

Фінансової звітності | Сумнівний | 50% | 6% | 298%

Оцінки застави | Субстандартний | 20% | 24% | 476%

Реалізації застави | Під контролем | 5% | 12% | 60%

Фінансового стану | Під контролем | 5% | 7% | 36%

Ризик неплатежів | Під контролем | 5% | 6% | 30%

Сукупний ризик за проектом: 11%

Назва ризику Під контролем

Необхідне резервування 5%

В системі прийняття управлінських рішень неабияке значення має аналіз ефективності кредитних портфелів, який поділяється на перспективний та ретроспективний. Перспективний (попередній) аналіз проводиться на стадії формування портфеля і дає змогу порівняти ефективність різних варіантів розміщення ресурсів та сформувати оптимальний портфель. Ретроспективний аналіз (наступний) слугує для оцінки результатів управління кредитним портфелем, порівняння з аналогічними показниками інших банків. Попередній аналіз проведемо на прикладі 3 гіпотетичних банківських портфелів (П1, П2, П3) за допомогою коефіцієнтів Шарпа та Трейнора У.Шарп “Инвестиции”, Москва, Инфра-М, 1997 :

Портфель | r0,% | r,% | s,% | b | kS | kT

Розрах. | Знач. | Розрах. | Знач.

П1 | 20 | 27 | 18 | 0,85 | (27-20)/18 | 0,39 | (27-20)/0,85 | 8,24

П2 | 20 | 30 | 21 | 1,2 | (30-20)/21 | 0,48 | (30-20)/1,2 | 8,33

П3 | 20 | 32 | 25 | 1,5 | (32-20)/25 | 0,48 | (32-20)/1,5 | 8,00

r0 – безризикова ставка, r – середня ставка даного портфелю, s - стандартне відхилення портфелю, b - коефіцієнт системного ризику.

Якщо перед менеджером постає завдання вибору оптимального портфеля у співвідношенні дохідність-ризик згідно коефіцієнту Трейнора, перевагу слід надати 2-му портфелю. Якщо ж аналіз здійснено за коефіцієнтом Шарпа, то другий і третій портфелі є однаково ефективні, і на одиницю ризику банк одержить 0,48 одиниць винагороди. Зауважимо, що ризик третього портфелю порівняно з другим вищий на 4%, тоді як доходність нижча тільки на 2%. Тому банку, який прагне знизити ризик, варто зупинити сівй вибір на 2-му портфелі.

Ретроспективний аналіз проведемо на прикладі чотирьох гіпотетичних банків (Б1, Б2, Б3, Б4) протягом двох кварталів. Безризикова ставка в 1кв. становила 65%, в 2кв – 59%.

банк | Період 1 | Період 2

КП | Р | рс,% | r,% | kC1 | КП | Р | рс,% | r,% | kC2

Б1 | 15123 | 3199 | 21,1 | 83,9 | 0,896 | 17620 | 3208 | 18,2 | 74,5 | 0,852

Б2 | 26055 | 4299 | 16,5 | 81,7 | 1,012 | 23857 | 4437 | 18,6 | 78,0 | 1,022

Б3 | 18310 | 1062 | 5,8 | 69,4 | 0,758 | 19131 | 1320 | 6,9 | 67,3 | 1,203

Б4 |