фінансового стану банків України на 1 січня 2000 р.”// Вісник НБУ, лютий,2000р., ст.35;
Дроб'язко А. “Як розібратися з показниками в банківському балансі”// Конкретно про банки в Україні, №1, 2000р.,ст.2-3
Журавльов Ю. “Роль банків у формуванні фондового ринку України”// Обрій ПІБ, №1, 1999р., ст. 11-12;
Лисенко О. “Українські банки на зламі тенденцій”// Конкретно про банки в Україні, №1, 2000р.,ст.30-31;
Національний банк України (Бюлетень НБУ), грудень 2002р.;
Примостка Л. «Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційних банків»//Банківська справа, №1, 2000р., ст.27-29;
Потійко Ю. „Ще раз про кредит” // Вісник НБУ №12, 2000р., ст. 47
Фінансові результати//Конкретно про банки в Україні, №1, 2000р.,ст.7-31;
Шевченко О., Сліпенчук І. «Інвестиційна діяльність комерційних банків»// Економіка, фінанси, право, №5, 1999р., ст.8;
Додатки
Додаток 1
Класифікація кредитів
Критерії | Види кредитів
1.економічне
призначення |
1.За об'єктами призначення:
-платіжні (під оплату платіжних документів, авансові
платежі, під конкретну комерційну угоду ін.);
-під формування запасів товаро-матеріальних цінностей
-під фінансування виробничих аитрат;
-розрахункові (облік векселів);
-під фінансування інвестиційних затрат;
-споживчі (фізичним особам);
2.За суб'єктом призначення:
-торгово-промисловим підприємствам;
-с/г підприємствам;
-міжбанківські;
-небанківським фінансово-кредитним установам;
-органам влади.
2.техніка надання (залучення) | Однією сумою;
Відкрита кредитна лінія
Stand-by;
Контокорентні;
Овердрафтні.
3.строки користуван-ня | Короткострокові (до 1 р.) – формують обігові кошти;
Середньострокові (до 3 р.) беруть участь у розширеному
Довгострокові (понад 3 р.) відтворенні основних фондів.
4.вид процентної ставки | З фіксованою ставкою
З плаваючою ставкою – ставка прив'язується до обліко-
вої ставки НБУ з урахуванням стану кредитного ринку.
5.за ступенем ризику |
Стандартні;
Нестандартні;
Сумнівні;
Небезпечні;
Безнадійні.
6.міра забез-печеності |
Забезпечені заставою (майном, ЦП тощо);
Гарантовані (банками, майном третьої особи, ін.);
З іншим забезпеченням
Незабезпечені (бланкові).
7.строк
погашення |
Строкові;
До запитання;
Прострочені;
Відстрочені (пролонговані).
Додаток 2
Ієрархічна структура кредитоспроможності позичальника та відповідного ступеня ризику банку
Кредитоспроможність позичальника (К)
Платоспроможність позичальника (К1) Забезпечення позики (К2)
Фінансові можливості (К11) Репутація (К12)
Поточний фінансовий Ризик щодо забез-
стан (К111) Проект, печення позики (Р2)
що кредитується (К112)
Об'єктивний ризик (Р11) Суб'єктивний ризик (Р12)
Ризик щодо позичальника (Р1)
Кредитний ризик банку, пов'язаний із
кредитоспроможністю позичальника (Р)
Додаток 3
Перегрупований баланс підприємства «Нафта-плюс»
(тис. грн.)
Актив | На 01.01.2003р.
1.Абсолютно ліквідні активи:
Каса | 6
Розрахунковий рахунок | 7
Інші грошові кошти | 13
Короткострокові фінансові вкладення | --
Сума | 26
2. Високоліквідні активи
Розрахунки з дебіторами
У т.ч. прострочена дебіторська заборгованість | 184
51
Інші оборотні активи | --
Сума | 184
3. Активи, що повільно реалізуються
Виробничі запаси | 182
Незавершене виробництво | --
Готова продукція | 17
Товари | 38
Довгострокові фінансові вкладення | --
Сума | 287
4.Активи, що важко реалізуються
Основні засоби | 2329
Нематеріальні активи | --
Обладнання | --
Незавершене будівництво | --
Сума | 2329
Усього активів | 2776
Додаток 4
Вибіркові дані щодо позичальників[20]
№ п/п | Кл | Кф с | Показник Z | Прострочення кредитної заборгованості
1 | 0,3 | 30,5 | -0,8687 | Ні
2 | 0,9 | 57,7 | 0,7177 | Ні
3 | 0,4 | 42,4 | -0,5380 | Так
4 | 0,7 | 50,9 | 0,2093 | Ні
5 | 1,0 | 44,9 | 0,8261 | Так
6 | 0,6 | 43,4 | -0,0,818 | Ні
7 | 0,6 | 45,0 | -0,0674 | Так
8 | 0,8 | 45,3 | 0,3825 | Ні
9 | 0,6 | 67,8 | 0,1378 | Ні
10 | 0,3 | 66,3 | -0,5465 | Так
11 | 0,1 | 46,8 | -1,1692 | Так
12 | 0,4 | 28,2 | -0,6658 | Ні
13 | 1,0 | 68,7 | 1,0403 | Ні
14 | 0,3 | 41 | -0,7712 | Так
15 | 0,5 | 68,2 | -0,0822 | Ні
16 | 0,4 | 35,3 | -0,6019 | Так
17 | 0,7 | 51,2 | 0,2120 | Ні
18 | 0,3 | 55,3 | -0,6455 | Ні
19 | 0,5 | 53,9 | -0,2109 | Так
20 | 0,5 | 68,2 | -0,0822 | Ні
21 | 0,6 | 45,0 | -0,0674 | Так
22 | 1,0 | 25,0 | 0,6470 | Ні
23 | 0,7 | 45,3 | 0,1589 | Ні
24 | 0,9 | 57,7 | 0,7177 | Так
25 | 1,1 | 36,2 | 0,9714 | Ні
Додаток 5 Джерело: офіційний сайт НБУ: http://www.bank.gov.ua
Додаток 6
Характеристики джерел кредитного ризику
Найменування ризику | Характеристика джерела
1.Ризик, пов'язаний з позичальником,
1.1.об'єктивний
(фінансових можливостей)
1.2. суб'єктивний (репутації)
1.3. юридичний |
нездатність позичальника виконати свої зобов'язання за рахунок поточних грошових надходжень чи від продажу активів
репутація позичальника в діловому світі, його відповідальність і готовність виконати взяті зобов'язання
недоліки в складанні і оформленні кредитного договору.
2.Ризик, пов'язаний із заставою
2.1.ліквідності
2.2. кон'янктурний
2.3. загибелі
2.4.юридичний |
2.1 неможливість реалізації застави
2.2 можливе знецінення застави
2.3 загибель предмета застави
2.4 недоліки у договорі застави
3. Системний ризик | Зміни в економічній системі
4. Форс-мажорний ризик | Землетруси, військові дії, страйки.
Додаток 7
Кредитний моніторинг
