35 | 45
Обсяг продажів на день | 350 | 350 | 700 | 1050 | 1350
Таким чином, загальний обсяг продажів у 2004 році складе 294000 дол. США, у 2005 році – 492750 дол. США
8.3. Розрахунок витрат
Таблиця 8.3
Розрахунок витрат на 2004 рік
Показник | Сума, грн.
1 | 2
1. Розрахунок витрат на устаткування і матеріали
Вартість комплекту устаткування, матеріалів | 99542,05
Обладнання приміщення (100 дол. США /м2) | 8000
Меблі, інтер’єр, комп’ютер, касовий апарат | 9000
2. Витрати на оплату праці робітників:
Медичний персонал:
9 врачей із щомісячною платнею 300 дол. США, 2 асистенту із щомісячною платнею 100 дол. США;
Обслуговуючий і допоміжний персонал:
2 санітарки-прибиральниці із щомісячною платнею 75 дол. США;
2 ресепшіоніста-касира із щомісячною платнею 120 дол. США.
Управлінський персонал:
Бухгалтер із щомісячною платнею 250 дол. США;
Директор із щомісячною платнею 500 дол. США.
фонд заробітної плати в рік | 48480
3. Нарахування на фонд зарплати (37%) | 17937,6
4. Вартість оренди приміщення (на рік) (80 м2) | 28800
5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного устаткування (15%) | 9886,7
6. Витрати на комунальні послуги | 12000
7. Інши витрати (отримання дозволів і т.і.) | 10000
8. Витрати на рекламу | 2678
10. Відсотки по кредиту (15%) | 31800
11. Страхування кредиту (1,5% від суми плати за кредит) | 3180
Разом витрат | 281304,35
Примітка. Для здійснення проекту, крім кредитних засобів, залучаються власні кошти власників фірми в розмірі 65000 дол. США.
Таблиця 8.4
Розрахунок витрат на 2005 рік
Показник | Сума, грн.
1 | 2
1. Розрахунок витрат на устаткування і матеріали
Вартість комплекту устаткування, матеріалів | 27039,55
2. Витрати на оплату праці робітників:
Медичний персонал:
9 врачей із щомісячною платнею 300 дол. США, 2 асистенту із щомісячною платнею 100 дол. США;
Обслуговуючий і допоміжний персонал:
2 санітарки-прибиральниці із щомісячною платнею 75 дол. США;
2 ресепшіоніста-касира із щомісячною платнею 120 дол. США.
Управлінський персонал:
Бухгалтер із щомісячною платнею 250 дол. США;
Директор із щомісячною платнею 500 дол. США.
фонд заробітної плати в рік | 48480
3. Нарахування на фонд зарплати (37%) | 17937,6
4. Оренда приміщення | 28800
5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного устаткування (15%) | 8403,7
6. Витрати на комунальні послуги | 12000
8. Витрати на рекламу | 2678
10. Відсотки по кредиту (15%) | 31800
11. Страхування кредиту (1,5% від суми плати за кредит) | 3180
Разом витрат | 180318,85
Таблиця 8.5
Фінансовий план проекту, грн.
№ | Найменування показника | 2003 р. | 2004 р.
1 | Чистий дохід від реалізації | 294000 | 492750
2 | Платежі на сторону всього:
У тому числі:
2.1 |
Оплата рахунків постачальників і контрагентів | 157342,05 | 67839,6
2.2 |
Зарплата (включаючи нарахування) | 66417,6 | 66417,6
2.3 | Амортизація, всього | 9886,7 | 8403,7
2.4 | Реклама | 2678 | 2678
2.5 | Страхування | 3180 | 3180
2.6 | Плата за кредит | 31800 | 31800
2.7 | Повернення кредитів | - | 212000
2.8 | Податки:
ПДВ | 58800 | 98550
податок на прибуток | - | 30129,3
2.9. | Інші витрати | 10000
3 | Кошти власників | 30000 | 35000
4 | Баланс платежів | - 6104,35 | +6751,8 6751,805
Таким чином, аналіз сумарних доходів і витрат у зв'язку з проектом доводить доцільність його здійснення.
Список використаної літератури
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 1999.
Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2001.
Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алан, 2000.
Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.
Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению - СПб.: Белл, 1999.
Економічний аналіз господарської діяльності /Іващенко В.І., Болюк М.А. - К.: ЗАТ "Нічлава", 1999.-204с.
Івахненко В. М. Курс економічного аналізу: Навч. посіб. -К.:"3нання"-Прес., 2000.-207 с.
Липшиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М., 2001.
Менеджмент в бизнесе: бизнес-план, под ред. Питателева В.А.- М.: «ДеКА», 2000.
Перерва П.Г. Управління маркетингом на підприємстві. - Харків, 2000.
Практикум для руководителя. Ваша путеводная звезда - бизнес-план. "Экономика и жизнь".- №№ 33 - 35, август 2001.
Практикум керівника. Бізнес-план. – К., 2001.
Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2001.
Четыркин Е. М. Методы фиинансовых и комерческих расчетов. - М.: Дело ЛТД, 2002. - 320 с.
Уткин Э.А. Управление компанией. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». - М., 2002.
Додаток 1
Графік виходу рекламно-комунікаційних заходів ТОВ “Сучасна стоматологія” у 2004 році
№
п/п | Найменування
заходу | Тижні з 01.01. 2004 р. по 31.12.2004 р.
1
-
4 | 5 | 6
-
9 | 10 | 11
-
12 | 13 | 14 | 15 | 16
-
18 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26
-
29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37
-
39 | 40 | 41
-
44 | 45 | 46
-
52
1 | Реклама в ЗМІ, у т.ч.:
- журнал “Афіша”
- щорічник “Жовті сторінки”
- Інтернет
2 | Підтримка в місцях продажів, у т.ч.:
-розповсюдження корпоративного буклету
-інформаційна підтримка на фірмах-партнерах
3 | Заходи для підвищення лояльності клієнтів, у т.ч.:
-розподіл корпоративного бюлетеня
-участь у виставці
4 | Дослідження переваг і змін попиту
5 | Налагодження і підтримка зв’язків з цільовим ринком
6 | Встановлення вивіски (лайт-боксу)
Додаток 2
Стоматологічне устаткування і матеріали
Найменування продукції | Фірма - виготовлювач | Ціна (USD)
УСТАТКУВАННЯ
Стомат. система ASTRA (пустер, шланг д/ турб. зі світлом, електр. ММ, опер. світло, ніжн. педаль, крісло SK-1 Solo, розширення
