Стабільність надходжень на рахунки визначається за результатами аналізу динаміки надходжень на рахунки підприємства та виявлення основних тенденцій.

Другим етапом розрахунку підсумкового інтегрального коефіцієнта є визначення рейтингу значень фінансових показників, що були розраховні на першому етапі.

При цьому коефіцієнтний аналіз не повинен проводитися формально, адже рівень цих показників дуже відрізняється в залежності від галузі, в якій працює підприємство. Через це НБУ рекомендує здійснювати порівняльний аналіз, зіставляти показники підприємства-позичальника з показниками аналогічних підприємств даної галузі або з середньогалузевими.

З урахуванням рекомендацій НБУ комерційні банки на основі аналізу клієнтської бази самостійно визначають оптимальні значення розглянутих фінансових коефіцієнтів та їх рейтингові значення.

Щодо суб’єктивних якісних показників, то їхні рейтингові значення визначаються на основі експертної оцінки кредитного працівника.

Третім етапом є визначення ваги кожного фінансового коефіцієнта, кожен банк повинен визначити для себе значущість тих чи інших показників. Однак, зважаючи на мету визначення кредитоспроможності - своєчасне (швидке) повернення позичених грошей, - найбільшу вагу матимуть коефіцієнти рентабельності (24 %) та показники ділової активності (21 %). Іншими показниками пропонуються такі вагові коефіцієнти: показники ліквідності - 14%, показники фінансової незалежності - 14%, інші фінансові показники - 12%, суб’єктивні показники - 15%.

Четвертим етапом є ідентифікація отриманого значення підсумкового коефіцієнта, тобто визначення діапазону його коливань в межах кожного з п'яти класів позичальника.

Запропонований підхід до визначення кредитоспроможності позичаль-ника на основі рейтингової оцінки має деякі переваги:

1) рейтингова оцінка дозволяє врахувати та порівнювати реальні досягнення різноманітних позичальників

2) дозволяє одночасно із оцінкою можливості надання позички визначити клас позичальника для формування резерву під кредитні ризики

3) базується на комплексному підході до оцінки фінансового стану та діяльності підприємства

4) аналіз здійснюється за даними відкритої фінансової звітності.

Література

Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Вісник НБУ. -1998. - №9.

Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа. - 1998. - №4.

Ананькина Е., Майорова Н. Критерии определения внутреннего кредитного рейтинга предприятия // Вестник Института экономики города. -1999 - №5.

Склярова О.В. Визначення кредитоспроможності позичальника на основі рейтингової оцінки.//Проблеми економіки № 73, 2001 р.