Зятковський І. В. Теоретичні засади фінансів підприємств // Фінанси України. — 2000. — № 4. - С. 21-29.

Ковалев В.В. Управление финансами / Учебное пособие. — М.: 1998.- 492 с.

Опарін В. Фінансові ресурси та суспільний капітал. // Вісник НБУ. — 2001. — № 7. — С. 26-28.

Петленко Ю.В. Оптимізація джерел фінансових ресурсів підприємств. // Фінанси України. — 2000. — № 6. — С. 90-98.

Пойда-Носик Н. Н., Грабарчук С.С. Фінансові ресурси підприємств // Фінанси України. – 2003. - №1. – С.96-103.

Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. — М., 2001.- 344 с.

Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. — М., 1995.- 658 с.

Товстиженко О.В. Фінанси в системі кругообігу капіталу підприємства: нові підходи // Актуальні проблеми економіки. – 2003. - №10. – С.14-18.

Ушакова Н.М., Лігоненко Л.О. Фінанси підприємства: опорний конспект лекцій. — К.: КДТЕУ, 1998.- 242 с.

Хачатурян С.В. Сутність фінансових ресурсів та їх класифікація // Фінанси України. – 2003. - №4. – С.77-81.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М. – 1998. – 428 с.

Додаток А

Баланс ТОВ “Імпеданс” на 1 січня відповідного року (актив), тис. грн.

Актив | Код
рядка | 2001 | 2002 | 2003

1 | 2 | 3 | 4 | 5,00

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи;

залишкова вартість | 010 | 7,00 | 6,00 | 7,10

первісна вартість | 011

Знос | 012

Незавершене будівництво | 020 | 406,80 | 569,80 | 633,60

Основні засоби;

залишкова вартість | 030 | 8665,90 | 8192,10 | 7992,20

первісна вартість | 031

Знос | 032

Довгострокові фінансові інвестиції

які опубліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040

інші фінансові інвестиції | 045 | 121,50 | 142,10 | 142,10

Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 29,50 | 45,60 | 53,80

Відстрочені податкові активи | 060 | 428,10 | 35,90

Інші необоротні активи | 070

Усього за розділом І | 080 | 9230,70 | 9383,70 | 8864,70

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

Виробничі запаси | 100 | 492,50 | 483,90 | 493,50

тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110

Незавершене виробництво | 120 | 1582,30 | 1161,80 | 622,10

готова продукція | 130 | 882,80 | 326,1 | 419,50

Товари | 140

Векселі одержані | 150 | 223,10 | 223,10

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість | 160 | 209,20 | 408,50 | 134,30

первісна вартість | 161 | 408,50 | 134,30

резерв сумнівних боргів | 162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом | 170 | 17,10 | 95,20 | 14,90

за виданими авансами | 180 | 71,50 | 283,90 | 33,90

з нарахованих доходів | 190

із внутрішніх розрахунків | 200 | 33,80 | 59,40 | 36,70

Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 65,80 | 140,30 | 226,50

Поточні фінансові інвестиції | 220

Грошові кошти та еквіваленти: |

в національній валюті | 230 | 19,60 | 18,40 | 98,10

в іноземній валюті | 240 | 994,60

Інші оборотні ативи | 250 | 30,20 | 48,70

Усього за розділом ІІ | 260 | 3597,70 | 4225,40 | 2128,20

ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 33,40 | 278,60 | 119,40

Баланс | 280 | 12861,80 | 13887,70 | 11112,30

Додаток Б

Баланс ТОВ “Імпеданс” на 1 січня відповідного року (пасив), тис. грн

Пасив | Код
рядка | 2001 | 2002 | 2003

1 | 2 | 3 | 4

І. Власний капітал

Статутний капітал | 300 | 46,2 | 46,20 | 46,20

Пайовий капітал | 310

Додатковий вкладений капітал | 320

Інший додатковий капітал | 330 | 12515,1 | 12485,9 | 12464,20

Резервний капітал | 340 | 9 | 9 | 9,00

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток ) | 350 | 513,9 | 974,3 | 1952,70

Неоплачений капітал | 360

Вилучений капітал | 370

Усього за розділом | | 380 | 12056,4 | 11566,8 | 10566,7

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення витрат персоналу | 400 | 8,6 | 12,2 | 12,80

Інші забезпечення | 410

Цільове фінансування | 420

Усього за розділом ІІ | 430 | 8,6 | 12,2 | 12,8

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків | 440

Інші довгострокові фінансові зобов’язання | 450

Відстрочені податкові зобов’язання | 460

Інші довгострокові зобов’язання | 470 | 10 | 10 | 6,20

Усього за розділом ІІІ | 480 | 10 | 10 | 6,2

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків | 500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510

Векселі видані | 520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 104,3 | 272,6 | 126,1

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних авансів | 540 | 548,8 | 1804 | 90,10

з бюджетом | 550 | 35 | 110,3 | 45,10

з позабюджетних платежів | 560 | 6,60

зі страхування | 570 | 28,6 | 17,3 | 26,60

з оплати праці | 580 | 68,4 | 33,6 | 65,10

з учасниками | 590

із внутрішніх розрахунків | 600

Інші поточні зобов’язання | 610 | 1,7 | 10,9 | 10,40

Усього за розділом ІV | 620 | 786,8 | 2248,70 | 370,00

V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 50 | 156,60

Баланс | 640 | 12861,8 | 13887,7 | 11112,3

Додаток В

Звіт про фінансові результати ТОВ “Імпеданс”, тис. грн.

Стаття | Код
рядка | 2001 | 2002 | 2003

1 | 2 | 3 | 4 | 5

Доход ( виручка ) від реалізації продукції ( товарів,робіт,послуг) | 010 | 2684,1 | 2860,2 | 3300,7

Податок на додану вартість | 015 | 119,1 | 167,8 | 311,8

Акцизний збір