Таблиця 3.2

Ріст клієнтської бази банку.

Показник

Рік | Чисельність клієнтів, які обслуговуються в банку | Абсолютний
приріст | Темпи
приросту, %

1999 | 548

2000 | 769 | 221 | 40%

2001 | 823 | 54 | 7%

Розглянемо структуру безготівкових операцій з коштами суб’єктів господарської діяльності (Див. Табл. 3.3, Рис. 3.1 та 3.2).

Таблиця 3.3

Структура операцій з коштами до запитання  |

2000 | Питома вага | 2001 | Питома вага | темпи
приросту

Акредитиви | 1542,063 | 1% | 3883,044 | 2% | 152%

Чеки | 15420,63 | 10% | 15532,176 | 8% | 1%

Вимоги-
доручення | 7710,315 | 5% | 11649,132 | 6% | 51%

Платіжне
доручення | 123365,04 | 80% | 151438,716 | 78% | 23%

Інші | 6168,252 | 4% | 11649,132 | 6% | 89%

Разом | 154206,3 | 100% | 194152,2 | 100% | 26%

Рис. 3.1 Питома вага основних форм розрахункових документів у відділеннях банку “Полікомбанк” у 2000 році.

Рис. 3.2 Питома вага основних форм розрахункових документів у відділеннях банку “Полікомбанк” у 2001 році.

Як бачимо з вищенаведених рисунків суттєво структура розрахунків не змінилася. Найбільш популярними залишаються розрахунки за допомогою платіжних доручень. Хоча все-таки ця найпопулярніша форма розрахунків все ж таки поступається місцем іншим формам платіжних розрахунків. У 2000 році на неї припадало 80% всіх розрахунків, а в 2001 – 78%. На всі інші форми розрахунків припадає близько 20% від усієї кількості розрахунків. Звертає на себе ріст розрахунків акредитивами. Їхня частка хоч і незначна, але зросла за 2001 рік в два рази (з 1% в 2000 році до 2% в 2001).

Проведемо аналіз доходів від розрахунково-касових операцій банку. Проте спочатку відзначимо, що протягом 2001 р. чистий прибуток банку в цілому зменшився у порівнянні з 2000 р. на 321 тис. грн., що було викликане перш за все нестабільною ситуацією на фінансово-кредитному ринку України та зростанням сукупних банківських витрат.

Проаналізуємо динаміку доходів від розрахунково-касових операцій, які належать до комісійних доходів КБ “Полі комбанк” (Див. Табл. 3.4).

Таблиця 3.4

Прибуток від розрахунково-касових операцій банку за період 1999-2001 рр.

Показник

Рік | Прибуток від розрахункових операцій, тис. грн. | Абсолютний
приріст, тис. грн. | Темпи
приросту, %

1999 | 2948,36

2000 | 4317,78 | 1369,4184 | 46%

2001 | 4659,65 | 341,8764 | 8%

Динаміка доходів від розрахункових операцій представлена на Рис. 3.3

Рис. 3.3 Динаміка доходів банку від розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

Як видно з рис.3.2, протягом 2001 р. у порівнянні з 2000 р. та в цілому відбулося зростання комісійних доходів банку (на 8%). Це, безперечно, свідчить про зростання клієнтської бази та обсягів здійснюваних клієнтами операцій, які супроводжуються проведенням розрахунково-касового обслуговування і отриманням банком плати з клієнтів у вигляді комісійної винагороди.

В цілому можемо зробити висновок, що банк активізував за 2001 рік операції з коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності і ці операції відіграють все більш суттєву роль в доходах банку. Можна прогнозувати, що в найближчі роки саме прибуток від здійснення розрахункових операцій буде відігравати головну роль у загальному прибутку банку. Адже банківська сфера зараз переживає досить відповідальний період, який пов’язаний з тим, що процентні прибутків банків невпинно зменшуються, адже процентні кредитні ставки внаслідок посилення міжбанківської конкуренції знижуються, а депозитні – ростуть. Через це один з можливих способів подолання зниження прибутковості банківської діяльності полягає в збільшенні обсягів саме розрахункових операцій, пошуку нових послуг у цій сфері.

Висновки та пропозиції

Висвітлення теоретичних основ проведення, обліку та аналізу безготівкових операцій суб’єктів господарської діяльності, які являються клієнтами комерційного банку та практичний аналіз доходів за даним видом діяльності на прикладі КФ АБ "Полікомбанк" дозволяє зробити наступні висновки.

По-перше, складовими частинами загального грошового обороту країни є безготівково-грошовий обіг (сукупність платежів, що здійснюються готівкою і переважно пов'язані з доходами та витратами населення) та безготівково-грошовий обіг (рух коштів без використання готівкових грошових знаків шляхом перерахування сум за рахунками в банках чи зарахування взаємних вимог). В рамках безготівково-грошового обігу безготівкові розрахунки здійснюються платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, меморіальними ордерами, розрахунковими чеками, акредитивами тощо.

Результати аналізу динаміки та структури доходів від розрахунково-касових операцій КФ АБ "Полікомбанк" засвідчили, що:

Проведення безготівкових розрахунків відіграє значну роль в діяльності банку.

а) протягом 2001 р. у порівнянні з 2000 р. відбулося зростання комісійних доходів від розрахункового обслуговування клієнтів на 8%. Це пояснюється відновленням довіри фізичних та юридичних осіб до банківської системи в цілому, збільшенням попиту на банківські послуги фізичних та юридичних осіб, зростанням клієнтської бази Філіалу внаслідок застосування ним заохочувальних заходів (безплатне відкриття розрахункових і валютних рахунків, низька комісія на прийняття і видачу готівки) та відповідним збільшенням операцій клієнтів, які супроводжуються проведенням розрахунково-касового обслуговування і отриманням Філіалом плати з клієнтів у вигляді комісійної винагороди;

в) комісійні доходи КФ АБ "Полікомбанк" від розрахунково-касового обслуговування клієнтів мали найбільшу питому вагу серед інших комісійних доходів (в середньому 71,16%);

с) протягом 2001