(і) протягом періоду дослідження КФ АБ "Полікомбанк" ефективно здійснював безготівково-розрахункові операції, адже чистий доход від даного виду діяльності в 1999 р. склав 1653,2 тис. грн., 2000 р. - 1412,3 тис. грн., а в 2001 р. - 1783 тис. грн.

Збереження тенденції до зростання обсягів безготівкових операцій КФ в майбутньому свідчитиме про подальше зростання клієнтської бази Філіалу та відповідне збільшення обсягів операцій клієнтів, що здійснюються через КФ АБ "Полікомбанк".

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Нормативна:

Про банки і банківську діяльність: Закон України №2121 ІІІ від 07.12.2000. Затверджено Президентом України 20.12.2000 // Відомості Верховної Ради України, 2001.- №5.- С.48 -52

Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України №996-ХІV від 19.07.99. Затверджено Президентом України 18.08.99 // Галицькі контракти, 1999. -№36.

Про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України: Положення, затверджене постановою Правління НБУ №566 від 30.12.98 // Галицькі контракти, 1999.

Про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України: Положення, затверджене постановою Правління НБУ за №114 від 20.03.98. // Галицькі контракти, 1998. - №12.

Про відкриття банками рахунків в національній валюті та іноземній валюті: Інструкція, затверджена постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 р. №527 // Галицькі контракти, 1998. - №47.

“Про внесення змін до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті”: Затверджено постановою правління НБУ №146 від 14.04.2000. //

Про безготівкові розрахунки в України в національній валюті: Інструкція НБУ. Затверджена Постановою Правління НБУ від 29 березня 2001 р. №135 // Галицькі контракти, 2001. - №14.

Інструкція з застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України: Затверджена Правлінням НБУ 21.11.97, в редакції постанови Правління НБУ від 16.12.98 за №520 // Галицькі контракти, 1998. - №48.

Основна:

Банківські операції: Навч. посіб. – К.: Т-во “Знання”, 2002. – 255 с.

Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках: Навч.-метод. Посібник. –К.: КНЕУ, 2000. – 404 с.

Кочетков В.М. Основы управления современным коммерческим

банком: Учеб. Пособие. – К.: МАУП, 1998. 72 с.

Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку / Перекл. З англ.. за ред. С.Ф. Голова. – К.: Федерація професійних бухгалтерів і аудиторів України, 1998. – 736 с.

Мороз А.М. Банківська енциклопедія. - К.: Либра, 1993. – 244 с.

Облік та аудит у комерційних банках / Ред. Герасимович А.М. – Львів: “Фенікс”, 1999. – 512 с.

Полищук А.И. Международные стандарты: банковский управленческий учет // Банковское дело, 1997. - №11. – С. –25-33.

Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий аналіз деятельности. Планирование и контроль. – М.: Ось-89, 1998. – 736 с.

ДОДАТОК А.

Баланс банку на 1 січня 2002 року.

Баланс на 31 грудня 2001 р. |

(тис.грн.)

2001 2000

Активи

Каса |

2 812 1 862

Залишки на рахунку в Національному банку України |

11 606 3 776

Кошти в інших банках |

31 632 10 973

Фінансові інструменти, що утримуються для торгових операцій |

16 052 3 698

Позики та аванси клієнтам |

112 245 81 633

Основні засоби і нематеріальні активи |

14333 10370

Інші активи |

4 855 8 875

Усього активів Зобов'язання та субординовані кредити |

193 535 121187

Кошти інших банків |

19 529 62 087

Поточні рахунки клієнтів |

32 657 6 809

Депозити клієнтів |

102 431 20 401

Інші зобов'язання |

8 084 5 036

Субординовані кредити |

7822 8023

Усього зобов'язань та субординованих кредитів Власний капітал |

170 523 102 356

Статутний капітал |

20 000 16 500

Вплив інфляції на статутний капітал |

30 707 30 707

Накопичений дефіцит |

(27695) (28376)

Усього власного капіталу |

23 012 18 831

Усього зобов'язань, субординованих кредитів і власного капіталу |

193 535 121187

Додаток Б.

Звіт про прибутки і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2001 |

(тис. грн.)

Дохід від процентів та подібні доходи |

20 656

Витрати на виплату процентів та подібні витрати |

(15022)

Чистий дохід від процентів

Дохід від зборів і комісій |

5 634

\ \4 548

Витрати на сплату зборів і комісій |

665

Чистий дохід від зборів і комісій

Прибутки за вирахуванням збитків від операцій з іноземними валютами |

3 883

\ 523

Прибутки за вирахуванням збитків по інструментах, що утримуються для торгових операцій |

6080

Дохід від інших операцій та інші витрати, чиста вартість |

99

Операційний дохід

Заробітна плата та інші виплати працівникам |

16 019

(4858)

Загальногосподарські адміністративні витрати |

(5 744)

Знос і амортизація |

(847)

Збитки від зменшення корисної вартості |

(3 616)

Операційні витрати |

(15 065)

Прибуток до оподаткування

Витрати на сплату податку на прибуток |

954

(273)

Чистий прибуток за рік |

681

Додаток В.

Звіт про рух грошових коштів за 2001 рік. |

(тис. грн.)

2001

Операційна діяльність

Отримані проценти |

20684

Виплачені проценти |

(14 797)

Отримані збори і комісії |

4548

Виплачені збори і комісії |

(665)

Чисті надходження від торгових операцій |

6768

Виплачені операційні витрати |

(10 602)

Зміни в операційних активах і зобов'язаннях за операційною діяльністю |

5936

Фінансові інструменти, що утримуються для торгових операцій |

(12354)

Позики та аванси банкам |

(11 642)

Позики та аванси клієнтам |

(34372)

Кошти інших банків |

(43 024)

Поточні рахунки клієнтів |

25896

Депозити клієнтів |

82909

Видані векселі |

(3 250)

Інші активи та зобов'язання, чиста вартість |

4199

Чисті грошові кошти від операційної діяльності до оподаткування

Сплачений податок на прибуток |

8362

(97)

Грошові кошти від операційної діяльності Інвестиційна діяльність |

8265

Надходження від продажу основних засобів і нематеріальних активів |

171

Придбання основних засобів і нематеріальних активів |

(4981)

Грошові кошти, використані на операційну діяльність Фінансова діяльність |

(4 810)

Надходження від випуску акцій |

3500

Передплачені внески акціонерів