5.1. | Непрямі податки, що включені у вартість реалізації | 185,7 | 222,7 | 328,6 | 37,0 | 19,9 | 105,9 | 47,5

5.2. | Результат від реалізації | 269,5 | 189,7 | 474,2 | -79,8 | -29,6 | 284,5 | 149,9

5.3. | Фінансові доходи або збитки | 269,5 | 189,7 | -61,7 | -79,8 | -29,6 | -251,4 | -132,5

5.4. | Інші доходи або збитки | - | - | - | - | - | - | -

5.5. | Результат діяльності | 269,5 | 189,7 | 412,5 | -79,8 | -29,6 | 222,8 | 117,4

6. | Кількість працівників, всього | 83 | 107 | 126 | 24 | 28,9 | 19 | 27,0

Продовження табл. 2.1 |

У тому числі

Адміністратив-ний персонал | 15 | 20 | 22 | 5 | 25,0 | 2 | 10,0

Основний персонал | 68 | 87 | 104 | 19 | 27,9 | 17 | 19,5

7. | Фондоозброє-ність | 13,6 | 9,2 | 11,9 | -4,4 | -32,3 | 2,7 | 29,3

7.1. | Фондовіддача | 1,20 | 1,68 | 1,59 | 0,48 | 40,0 | -0,09 | -5,3

Дані таблиці 2.1 дають підставу стверджувати про поступальний розвиток аналізованого підприємства: майже усі показники мають тенденцію до зростання:

оборотні та позаобротні активи зросли у 2002 році на 496,5 тис. грн. (на 279,9%) і 438,7 тис. грн. (на 55,1%) відповідно;

джерела формування активів - власний капітал, короткострокові зобов’язання зросли у 2002 році відповідно на 412,5 тис. грн. (55,2%) і 336,2 тис. грн. (139,0%);.

зросла також і виручка від реалізації – на 635,0 тис. грн. (на 47,5%), а також балансовий прибуток (результат діяльності) – на 222,8 тис. грн. – на 117,4%.

Розширення діяльності підприємства призвело до зростання чисельності персоналу – як адміністративного, так і основного:

загальна кількість працівників зросла на 24 чол. у 2001 році (на 28,9%) і на 19 чол. у 2002 році;

кількість адміністративного персоналу зросла на 5 чол. у 2001 році (на 25%) і на 2 чол. у 2002 році (на 10%);

кількість основного персоналу зросла на 19 чол. у 2001 році (на 27,9%) і на 17 чол. у 2002 році (на 19,5%).

Про добрий стан аналізованого підприємства свідчить також зростання показника фондовіддачі – цей показник зріс на 0,48 грн./грн. у 2001 році (на 40,0%) і трохи знизився на 0,09 (на 5,3%) у 2002 році, однак загальне зростання за 2 роки склало 0,39 грн./грн. (32,5%)

Щоправда, за 2 роки трохи знизилася фондоозброєність персоналу (з 13,6 грн./чол. у 2000 році до 11,9 грн./чол. у 2002 році) однак це свідчить про випереджаюче зростання основних фондів над зростанням чисельності персоналу.

2.2. Аналіз використання кадрового потенціалу

На підприємстві ТОВ “Супермаркет” встановлено інформаційно-пошукову систему “Кадри”. Дані для аналізу персоналу підприємства взяті з даної системи. За допомогою таблиці 2.2 проведемо аналіз чисельності персоналу та динаміки її зміни в розрізі кваліфікаційних груп, що описані в цій таблиці. Як видно з таблиці 2.2, структура та чисельність персоналу ТОВ “Супермаркет” за 1-4 кв. 2002 не мала значних змін. Загальна чисельність робітників збільшилася у 2 кв. на 7 (5,38 %), у 3 кв. – на 5 (3,65%), у 4 кв. - на 4 чоловіка (2,8%) відповідно.Найістотніші зміни відбулися в групі кваліфікованих робітників (збільшення на 12 чоловік або на 30,0 %) та малокваліфікованих робітників (зменшення на 2 чоловіки або 13,4%).

Найбільші відносні зміни відбувалися в групі спеціалістів-практиків (-50% та +100,0%) , але даний показник має таке значення із-за малої чисельності працівників в групі (на початок року їх було двоє, у 3 кв. залишився один, у 4 кв. знов стало двоє).

2. Аналіз складу персоналу.

Розрахуємо для підприємства ТОВ “Супермаркет” коефіцієнт співвідношення основних та допоміжних працівників.

Основні робітники: менеджери договірного відділу; контролери торговельних залів, касири торговельних залів, оператори торговельних залів, шофери відділу доставок.

Допоміжні робітники: приймальники замовлень, вантажники, прибиральники, пакувальники.

КОД1КВ.=(5+33+8+12+3)/(1+2+3)=61/6=10,2.

КОД2 КВ.=(5+37+8+12+3)/(1+2+3)=65/6=10,8.

КОД3 КВ.=(6+36+8+12+5)/(1+2+3+3)=67/9=7,4.

КОД4 КВ.=(6+37+8+15+5)/(1+2+3+3)=71/9=7,9.

Збільшення даного коефіцієнту у 2 кв. викликано збільшенням кількості контролерів у торгових залах, його зменшення у 3 кв. пояснюється організацією нового відділу – відділу сортування та пакування.

Таблиця 2.2

Структура та динаміка чисельності персоналу ТОВ “Супермаркет” за 1-4 кв. 2002 року

Назва кваліфікаційної групи | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | зміна 2 кв. від 1 кв. | зміна 3 кв. від 2 кв. | зміна 4 кв. від 3 кв.

чол. | % | чол. | % | чол. | % | чол. | % | чол. | % | чол. | % | чол. | %

Спеціалісти вищої кваліфікації | 11 | 8,46 | 12 | 8,76 | 13 | 9,15 | 14 | 9,58 | 1 | 9,09 | 1 | 8,33 | 1 | 7,7

Спеціалісти середньої кваліфікації | 14 | 10,77 | 14 | 10,22 | 14 | 9,86 | 13 | 8,9 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | -1 | -7,1

Спеціалісти-практики | 2 | 1,54 | 2 | 1,46 | 1 | 0,70 | 2 | 1,4 | 0 | 0,00 | -1 | -50,00 | 1 | 100,0

Висококваліфіковані робітники | 39 |