Отже, річні загальні витрати або річний критичний обсяг продаж вираховується за наступною формулою:

Заг. Витр. за 1 рік = Заг. Витр. за 1 міс. * K міс. (2.2)

де: Заг. Витр. за 1 міс. – загальні витрати за 1 місяць;

K міс. – кількість місяців в 1 році.

і буде складати:

Заг. Витр. за 1 рік = 38 910 * 12 = 466 (грн.)

Для того, щоб підрахувати очікувану кількість обслужених туристів фірми “Extra-Pro” по тому чи іншому напрямку, автором було використанні статистичні данні материнського підприємства – ТОВ „BYTSKO” по кількості обслугованих туристів за напрямком „зарубіжний туризм” за період 2003-початок 2004 рр.

Таблиця 2.7

Кількість обслугованих туристів ТОВ „Bytsko” за напрямком „зарубіжний туризм” за період 2003- початок 2004р.

Місяць |

Кількість клієнтів,

чол.

Березень | 97

Квітень | 179

Травень | 274

Червень | 310

Липень | 380

Серпень | 448

Вересень | 160

Жовтень | 79

Листопад | 60

Грудень | 268

Січень | 252

Лютий | 66

Всього за рік (чол.) |

2 573

Проаналізувавши вищенаведені данні, кількісне збільшення корпоративних клієнтів за період з грудня 2003 року по березень 2004 року, конкурентне середовище: тобто приблизну кількість турфірм, працюючих по вибраним фірмою напрямкам, середні витрати одного туриста на придбання путівки, а також врахувавши сезонність турпродукту та сезонність туристичної галузі взагалі, була розроблена таблиця очікувальної кількості клієнтів і валового доходу від реалізації турпродукту, яка наведена у Розділі 2.6 (Виробничий план) дипломної роботи.

Для зручності подальших розрахунків доцільно розрахувати середній показник вартості однієї туристичної путівки фірми, яка, з використанням наведених у табл. 2.3 даних, складе 303 ум. од. (1606 грн.).

За другий рік роботи підприємства очикується збільшення кількості потенційних клієнтів підприємства „Extra-Pro” на 20%, так як за перше півріччя 2004 року зросла кількість корпорантів у материнській компанії – ТОВ „BYTSKO” на 20 %, a також завдяки: застосуванню реклами, створенню Інтернет-сайту новоствореної фірми та розширенню асортименту турів.

Нижче автором роботи наведена таблиця очікувальної кількості клієнтів і валового доходу від реалізації турпродукту за перший рік діяльності новоствореної туристичної фірми “Extra-Pro”.

Таблиця 2.8

Очікувальна кількість клієнтів і валовий дохід від реалізації турпродукту ТОВ „Extra-Pro” за перший рік діяльності

Місяць |

Кількість клієнтів,

чол. | Середня сума на придбання путівки з чоловіка (в т.ч. ПДВ),

грн. | Виручка від реалізації (товарообіг),

грн. | Чиста виручка від реалізації,

грн. | Собівартість

послуг,

грн. |

Валовий дохід,

грн.

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

Квітень | 200 | 1606 | 321200 | 256960 | 231264 | 25696

Травень | 660 | 1606 | 1092080 | 873664 | 786297,6 | 87366,4

Червень | 980 | 1606 | 1573880 | 1259104 | 1133194 | 125910,4

Липень | 1040 | 1606 | 1670240 | 1336192 | 1202573 | 133619,2

Серпень | 1080 | 1606 | 1734480 | 1387584 | 1248826 | 138758,4

Вересень | 440 | 1606 | 706640 | 565312 | 508780,8 | 56531,2

Жовтень | 95 | 1606 | 152570 | 122056 | 109850,4 | 12205,6

Продовження табл. 2.8

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

Листопад | 100 | 1606 | 160600 | 128480 | 115632 | 12848

Грудень | 490 | 1606 | 786940 | 629552 | 566596,8 | 62955,2

Січень | 340 | 1606 | 546040 | 436832 | 393148,8 | 43683,2

Лютий | 68 | 1606 | 109208 | 87366,4 | 78629,76 | 8736,64

Березень | 112 | 1606 | 179872 | 143897,6 | 129507,8 | 14389,76

Всього за рік | 5604 | 9033750 | 7227000 | 6504300 | 722700

З даних таблиці 2.7 видно, що найскрутніші часи для туристичної фірми “Extra-Pro” по прогнозованим даним будуть в березні, жовтні, листопаді та лютому, але це можна компенсувати великими обсягами продажу в період сезону, тобто починаючи з квітня й до вересня.

Валовий дохід за кожним місяцем і роком взагалі автор роботи обраховує за формулою:

Валовий дохід = V реаліз. * Н прибутку (2.3)

де: V реаліз. – виручка (об‘єм) від реалізації (за місяць, рік);

Н прибутку – % норми прибутку.

Автор роботи заклав в дану формулу норму прибутку у 8% від об’єму реалізації саме тому, що на початку діяльності туристична фірма „Extra-Pro” застосовує таку цінову стратегію як стратегія широкого проникнення, яка полягає в продажу продукції фірми за низькими цінами для розширення, завоювання великого сегменту ринку (тобто за для розширення обсягів реалізації в майбутньому) і одночасно компанія використовує конкурентну стратегію – стратегія флангових атак, яка передбачає боротьбу з лідером на тому стратегічному напрямку, де він є слабкий або погано захищений. Як засіб боротьби в цьому випадку була обрана менш низька ціна туру ніж у конкурентів, а також організація націлила свої зусилля на такий сегмент ринку як „корпоративні клієнти”, для якого пропозиція товару (послуг) лідера не зовсім адаптована.

Як вже відомо, щомісячний обсяг продаж путівок повинен перевищувати суму в розмірі 38 грн. для того щоб компанія була в змозі покривати свої збитки, а також суму в 466 грн. щорічно відповідно. Автор вважає за необхідність розрахувати мінімальну кількість путівок, яку необхідно продавати відповідно щоб покривати витрати фірми.

В кількісному виразі критичний обсяг продаж автор обраховує за такою формулою:

(2.4)

і він буде складати:

MIN кількість путівок за 1 міс. = 38 /