Загальна кількість обслужених туристів планується на рівні 5604 чол., а обсяг прогнозної виручки від реалізації турів складе 1698138 ум. од. При цьому найбільш популярними напрямами туристичних поїздок, що пропонуються фірмой, будуть Туреччина, Єгіпет і Чехія, а найбільш прибутковими – Єгіпет, Чехія і Туреччина.

В роботі розраховані прогнозні показники кількості клієнтів і валового доходу від реалізації турпродукту за перший рік діяльності новоствореної туристичної фірми “Extra-Pro”, при цьому встановлено, що найскрутніші часи для туристичної фірми “Extra-Pro” по прогнозованим даним будуть в березні, жовтні, листопаді та лютому, але це можна компенсувати великими обсягами продажу в період сезону, тобто починаючи з квітня й до вересня.

Отримані в підрозділі фінансового плану розрахунки свідчать, що плановий показник рентабельності продажів дорівнюватиме 23,4 %; його значення є нормальним для туристичної індустрії і може запевнити в ефективності розробленого бізнес-плану новоствореного туристичного підприємства „Extra-Pro”.

З чистого прибутку підприємство планує щорічно здійснювати відрахування до резервного фонду в розмірі 5%, фонд споживання в розмірі 2%, фонд накопичення (на розширення діяльності) – 2%, фонд соціальної сфери – 1%.

Таким чином, наприкінці першого року діяльності підприємство після здійснення відрахувань отримає чистий прибуток в розмірі 114169,5 грн.

За підсумками року залишкову суму чистого прибутку після відрахувань у фонди підприємства буде розподілено наступним чином: 95% прибутку повертається головній компанії для відшкодування понесених в зв’язку з заснуванням дочірньої філії витрат, 5% - розподіляється між співробітниками ТОВ „Extra-Pro” у вигляді додаткових виплат і премій.

Для розрахунку показників фінансового плану підприємства враховувалося щорічне зростання обсягів діяльності на 20% (відповідно до зростання головної компанії).

Завдяки прогнозному зростанню обсягів діяльності ТОВ “Extra-Pro” зможе розрахуватися з головною компанією вже на протязі 3 року проекту, коли загальна сума відрахувань з чистого прибутку до головної компанії складе 737247,8 грн., що перевищує початкові вкладення (553560 грн.) на 33,2%.

Для розрахунку доцільності здійснення проекту у третьому розділі дипломної роботи було здійснено побудову прогнозного балансу і звіту про фінансові результати підприємства на 2004 – 2006 роки.

У 2004 –2006 рр. майно підприємства буде постійно зростати: за перший рік роботи воно збільшиться на 221,7 тис. грн. чи на 256%. Дане збільшення відбудеться за рахунок збільшення в оборотних активах, у тому числі кошти і короткострокові фінансові вкладення збільшаться на 50,3 тис. грн. (на 125,8%), дебіторська заборгованість зросте на 180,7 тис. грн.

У той же час нерухоме майно зменшиться на 9,3 тис. грн., що складе 20 % від величини на початок періоду.

За другий рік роботи також спостерігатиметься збільшення категорій майна підприємства: усе майно зросте на 38,9 тис. грн. чи на 12,6%, що також відбудеться за рахунок оборотних коштів.

Проведений аналіз прогнозного прибутку підприємства ТОВ “Extra-Pro” у 2005 – 2006 рр. засвідчив, що чистий прибуток у 2006 році збільшиться в порівнянні з аналогічним періодом 2005 року на 169,2 тис. грн. чи на 41,6% і досягне 575,6 тис. грн.

Показник загальної рентабельності за аналізуємий період зросте з 4,7% у 2005 до 5,5% у 2006 році, тобто збільшиться на 18%. Це говорить про те, що в 2006 році кожна 1 грн. реалізації принесе у середньому близько 5,5 коп. прибутку до оподаткування.

Показник рентабельності продажів по чистому прибутку також зросте у 2006 році з 3,7 на початок до 4,4 на кінець періоду. Це свідчить про те, що попит на продукцію зросте. У такий спосіб у 2006 році на 1 грн. реалізованих товарів і послуг підприємство матиме 4,4 коп. чистого прибутку.

Рентабельність основного капіталу зросте зі 131,8% у 2005 році до 165,8% у 2006 році, що обумовлено випережаючим зростанням чистого прибутку над активами підприємства.

У цілому можна відзначити, що всі показники рентабельності підприємства будуть знаходиться на достатньому рівні, що говорить про ефективне господарювання ТОВ “Extra-Pro”.

Розрахунки прогнозних показників фінансового стану, платоспроможності, ділової активності та ліквідності говорять про те, що на протязі аналізуємого періоду 2004-2006 рр. підприємство є платоспроможним і ліквідним - всі прогнозні значення показників, що характеризують платоспроможність, плануються на рівні вище норми, що порозумівається, в основному, відсутністю в підприємства запасів готової продукції та відносно невеликою часткою кредиторської заборгованості.

Пропозиціями щодо удосконалення діяльності майбутнього підприємства є:

- збільшення економічної рентабельності;

- залучення позикових коштів;

- постійне відслідкування можливих ризиків;

- поступове розширення туристичної пропозиції.

Так, підприємству необхідно збільшувати економічну рентабельність, показники якої прогнозуються на невисокому рівні. Домогтися цього підприємство може або стримуючи ріст активів, або збільшуючи масу прибутку, шляхом зниження собівартості; або необхідно прискорити оборотність оборотних коштів, що також дасть збільшення маси прибутку.

Крім того, підприємство не використовує позикові кошти для регулювання (підвищення) рентабельності, хоча така необхідність може мати сенс. Притягення позикових коштів за умов сприятливої ринкової кон’юнктури прискорить розширення діяльності підприємства, а значить, скоротить термін окупності і підвищить показники прибутковості.

Аналіз усіх можливих ризиків показує, що з урахуванням підписаних договорів, досить буде придбати страховий поліс на страхування майна і невиконання зобов’язань при підписанні контрактів партнерами компанії.

Дослідження можливих ризиків дає підстави оцінювати їх величини як нормальні і рекомендувати ТОВ “Extra-Pro” прийняти проект розширення діяльності та залучити фінансові ресурси на ці цілі.

Для мінімізації ризиків автор пропонує застосувати наступні заходи :

- скористатися послугами зовнішніх консультантів-експертів у тій вузькій області, де ризик найбільше ймовірний;

- орієнтуватися на визначену категорію споживачів, або