Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М. – 1998. – 344 с.

Haerle D. Finanzierungsregeln und Liquiditдtsbeurteilung: Finanzierongshandbuch / Von H. Janberg, 2. Aufl. — Wiesbaden, 1970. — S. 94.

Sharpe W.F. Capital Asset Prices: A Theory of market equilibrium uder conditions or risk // The Juornal of finance. – 1964. – V.2.- P. 425-442.

Wцhe G., Bilstein J. Grundzuge der Unternehmens—Mьnchen: Vahlen, 1986. –284 р.

Додаток А

Баланс ТОВ „Палітра” на початок відповідного року, тис. грн..

Актив | код рядка | 2002 | 2003 | 2004

І. Необоротні активи

Незавершене будівництво | 020

Основні засоби

залишкова вартість | 030 | 95,1 | 14,4 | 32,3

первісна вартість | 031 | 106,9 | 20,3 | 44,3

знос | 032 | 11,8 | 5,9 | 12,0

Довгострокові фінансові інвестиції | 040

Інші необоротні активи | 070

Усього за розділом І | 080 | 95,1 | 14,4 | 32,3

ІІ. Оборотні активи

Виробничі запаси | 100 | 170,6 | 151,1 | 174,7

Готова продукція | 130

Дебіторська заборгованість за товари,
роботи, послуги

чиста реалізаційна вартість | 160 | 402,6 | 94,9 | 141,6

первісна вартість | 161

резерв сумнівних боргів | 162

Дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом | 170 | 31,6 | 3,6 | 3,9

Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 2,4 | 1,5

Поточні фінансові інвестиції | 220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті | 230 | 61,4 | 26,9 | 29,6

в іноземній валюті | 240

Інші оборотні активи | 250 | 0,2 | 0,1

Усього за розділом ІІ | 260 | 668,6 | 278,1 | 349,9

ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 1,9 | 10,0 | 2,6

Баланс | 280 | 765 | 302,5 | 384,8

Продовження додатку А

Пасив | код рядка | 2002 | 2003 | 2004

І. Власний капітал

Статутний капітал | 300 | 46,3 | 46,3 | 46,3

Додатковий капітал | 320

Резервний капітал | 340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 7,1 | 14,0 | 16,2

Неоплачений капітал | 360

Усього за розділом І. | 380 | 53,4 | 60,3 | 62,5

ІІ. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування | 430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання | 480

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків | 500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | 108,5 | 18,1

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 603,4 | 222,3 | 317,0

Поточні зобов’язання за розрахунками

з бюджетом | 550 | 1,2

зі страхування | 570 | 1,1

з оплати праці | 580 | 2,2

Інші поточні зобов’язання | 610 | 0,3 | 1,8 | 0,8

Усього за розділом IV | 620 | 712,2 | 242,2 | 322,3

V. Доходи майбутніх періодів | 630

Баланс | 640 | 765,6 | 302,5 | 384,8

Додаток Б

Звіт про фінансові результати ТОВ „Палітра”

Стаття | код рядка | 2001 | 2002 | 2003

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 4668,8 | 4154,4 | 4069,1

14069, | 020 | 771,2 | 743,6 | 672,3

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт послуг) | 030 | 3897,6 | 3410,8 | 3396,8

Інші операційні доходи | 040 | 10,5 | 11,0 | 0,1

Інші звичайні доходи | 050 | 91,9

060

Разом чисті доходи (030+040+050+060) | 070 | 3908,1 | 3513,7 | 3396,9

Збільшення (зменшення) залишків незавершеного
виробництва та готової продукції | 080

Матеріальні затрати | 090

Витрати на оплату праці | 100 | 9,4 | 15,7 | 26,8

Відрахування на соціальні заходи | 110 | 3,7 | 7 | 10,2

Амортизація | 120 | 11,5 | 12,9 | 6,0

Інші операційні витрати | 130 | 55,1 | 105,8 | 133,3

у тому числі | 131

Собівартість реалізованої продукції | 140 | 3813,0 | 3276,4 | 3202,2

Інші звичайні витрати | 150 | 10,4 | 84,8 | 11,6

Надзвичайні витрати | 160

Податок на прибуток | 170 | 3,0 | 4,2 | 4,6

Разом витрати (090+100+120+130+140+150+080+160+170_ | 180 | 3906,1 | 3506,8 | 3394,7

Чистий прибуток (збиток) (080-180) | 190 | 2,0 | 6,9 | 2,2

Додаток В

Динаміка надходження коштів на розрахунковий рахунок ТОВ „Палітра”

№ місяця | Надходження грошових коштів, тис.грн

1 | 78,8

2 | 80,6

3 | 89,9

4 | 93,7

5 | 94,9

6 | 93,7

7 | 75,4

8 | 89,6

9 | 94,1

10 | 111,2

11 | 114,8

12 | 112,6

13 | 115,4

14 | 119,8

15 | 130,4

16 | 139,3

17 | 145,6

18 | 144,2

19 | 134,7

20 | 146,5

21 | 159,8

22 | 169,9

23 | 180,2

24 | 177,9

25 | 180,9

26 | 205,4

27 | 219,6

28 | 200,8

29 | 214,6

Рецензія.

На дипломну роботу студента

УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВОЮ СТІЙКІСТЮ ПІДПРИЄМСТВА

Актуальність теми. Актуальність дипломної роботи визначається тією значною роллю роллю, яку відіграє правильне і ефективне управління фінансовою стійкістю в фінансово-економічному управлінні підприємством. Необхідно зазначити, що дане питання у вітчизняній фаховій літературі висвітлено недостатньо, більшість методичних рекомендацій стосуються питань визначення типу фінансової стійкості і не враховують вітчизняні реалії. В той же час практика діяльності вітчизняних суб’єктів господарювання вказує на те, що українські підприємства мають значні проблеми з управлінням фінансовою стійкістю. Управлінські рішення часто приймаються без врахування їх впливу на стійкість фінансового стану підприємства, що викликає фінансову напругу на підприємстві і часто призводить до банкрутства. Тому тему