20000
амортизація службових приміщень | 25000
Разом витрати на АУ | 233440
9. Витрати на рекламу | 40000
10. Відсотки по кредиту (7,5% за півроку) | 234750
11. Страховка кредиту (2.5% від суми плати за кредит) | 78250
Разом собівартість | 6729337
Примітка. У липні виробничі потужності будуть працювати на 50% міцності, у серпні – на 75%. Відповідним чином зменшаться витрати на сировину і матеріали.
Таблиця 9.4
Бюджет по прибутку на 2003 р., грн.
Дохід від реализації | 9501157,0
Податок на додану вартість (20%) | 1583526,0
Чистий дохід від реалізації | 7917631,0
Собівартість, всього | 6729337,0
Прибуток до оподаткування | 1188294,0
Податок на прибуток | 237658,8
Чистий прибуток | 950635,2
Повернення кредиту | 900000,0
Залишок прибутку | 50635,2
Рентабельність, % | 13,04
Таблиця 9.5
Розрахунок собівартості на 2004 рік, грн.
1. Розрахунок витрат на сировину і матеріали | Сума, грн.
Витрати на сировину і матеріали на місяць - 1136079
Витрати на сировину і матеріали в рік:
1136079 х 12 = 13632948 | 13632948
2. Витрати на оплату праці робітників:
чисельність персоналу - 25 чоловік;
середньомісячна зарплата робітника - 500;
фонд зарплати в рік | 150000
3. Нарахування на фонд зарплати робітників | 58500
4. Амортизація виробничого приміщення | 250000
5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного устаткування | 312849
6. Витрати на електроенергію | 200000
7. Транспортні витрати | 30000
8. Витрати на управління
чисельність апарата управління 10 чоловік
середньомісячна зарплата | 800
фонд зарплати АУ в рік | 96 000
нарахування на фонд зарплати АУ | 37 440
витрати на оргтехніку і канцтовари | 10000
витрати на консультації й аудиторські послуги | 15000
витрати на послуги зв'язку | 20000
амортизація службових приміщень | 25000
Разом витрати на АУ | 233440
9. Витрати на рекламу | 50000
10. Відсотки по кредиту | 469500
11. Страховка кредиту (2.5% від суми плати за кредит) | 7825
Разом собівартість | 15154966
Таблиця 9.6
Бюджет по прибутку в 2004 році, грн.
Дохід від реализації | 21716693,9
Податок на додану вартість (20%) | 3619499,5
Чистий дохід від реалізації | 18097442,4
Собівартість, всього | 15154966,0
Прибуток до оподаткування | 2942476,4
Податок на прибуток | 588495,3
Чистий прибуток | 2353981,1
Повернення кредиту | 2230000,0
Залишок прибутку | 123981,1
Рентабельність, % | 15,53
Таблиця 9.7
Фінансовий план проекту, грн.
№ | Найменування показника | 2003 р. | 2004 р.
1 | Чистий дохід від реалізації | 9501157,0 | 21716693,9
2 | Платежі на сторону всього: | 9450521,8 | 21592712,8
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5 2.6
2.7 2.8
2.9. | У тому числі:
Оплата рахунків постачальників і контрагентів
Зарплата (включаючи нарахування)
Амортизація, всього
Реклама
Страховка
Плата за кредит
Повернення кредитів
Податки:
ПДВ
податок на прибуток
Інші витрати |
6079415
237690
306424
40000
78250
234750
900000
1583526
237658,8
45000 |
13862948
341940
587849
50000
7825
469500
2230000
3619499,5
588495,3
45000
3 | Баланс платежів | +50635,2 | +123981,1
Таким чином, аналіз сумарних доходів і витрат у зв'язку з проектом доводить доцільність його здійснення.
Список використаної літератури
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 1999.
Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2001.
Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алан, 2000.
Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.
Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению - СПб.: Белл, 1999.
Липшиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М., 2001.
Менеджмент в бизнесе: бизнес-план, под ред. Питателева В.А.- М.: «ДеКА», 2000.
Перерва П.Г. Управління маркетингом на підприємстві. - Харків, 2000.
Практикум керівника. Бізнес-план. – К., 2001.
Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2001.
Уткин Э.А. Управление компанией. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». - М., 2002.
