25. | Внески до Пенсійного фонду по зарплаті робітників  | 534,40  

26. | Внески до Пенсійного фонду по зарплаті менеджера  | 240,00  

34. | Утримання із зарплати до Пенсійного фонду  | 48,40  

Рахунок 652    | 82,28

15. | Сплата внесків за березень | 88,40   

27. | Нараховані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності по зарплаті робітників  | 48,43  

28. | Нараховані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності по зарплаті менеджера  | 21,75  

35. | Утримані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності із заробітної плати  | 12,10  

Рахунок 653    | 58,08

16. | Сплата внесків за березень | 62,40   

29. | Нараховані внески до ФСС на випадок безробіття по зарплаті робітників  | 31,73  

Продовження таблиці 3.2

1 | 2 | 3 | 4 |

5 | 6

30. | Нараховані внески до ФСС на випадок безробіття по зарплаті менеджера  | 14,25  

36. | Утримані внески до ФСС на випадок безробіття із зарплати  | 12,10  

Рахунок 656    | 96,80

17. | Сплата внесків за березень | 104,00   

31. | Нараховані внески на страхування від нещасних випадків по зарплаті робітників  | 66,80  

32. | Нараховані внески на страхування від нещасних випадків по зарплаті менеджера  | 30,00  

Рахунок 661    | 1921,20

20. | Виплата зарплати | 2455,00   

21, | Депонована зарплата | 145,00   

23. | Нарахована зарплата робітникам  | 1669,99  

24. | Нарахована зарплата менеджеру  | 750,00  

33. | Утримання прибуткового податку | 426,19   

34. | Утримання внесків до Пенсійного фонду | 48,40   

35. | Утримання внесків до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності | 12,10   

Продовження таблиці 3.2

1 | 2 | 3 | 4 |

5 | 6

36. | Утримання внесків до ФСС на випадок безробіття | 12,10   

Рахунок 662    | 145,00

21. | Депонована заробітна плата  | 145,00  

Рахунок 681    

42. | Аванс, отриманий від оптової бази 1  | 3285,46  

46. | Списання авансу | 3285,46   

Рахунок 701    | 0,00

44. | Виставили рахунок оптовій базі 1  | 3285,46  

45. | ПЗ по рахунку, виставленому оптовій базі 1 | 547,58   

47. | Виставили рахунок оптовій базі 2  | 5524,56  

48. | ПЗ по рахунку, виставленому оптовій базі 2 | 920,76   

58. | Закриття рахунку 701 | 7341,68   

Рахунок 791    | 0,00

58. | Чистий дохід  | 7341,68  

59. | Собівартість реалізованої продукції | 3344,71   

60. | Адміністративні витрати | 1910,12   

61. | Витрати на збут | 238,00   

62. | Податок на прибуток | 189,83   

63. | Закриття рахунку 791 | 1659,02   

Рахунок 901    

54. | Собівартість реалізованої продукції | 3344,71   

59. | Закриття рахунку 901  | 3344,71  

Рахунок 92   | 0,00 

24. | Зарплата менеджера | 750,00   

Продовження таблиці 3.2

1 | 2 | 3 | 4 |

5 | 6

26. | Нарахування на зарплату менеджера до Пенсійного фонду | 240,00   

28. | Нарахування на зарплату менеджера до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності | 21,75   

30. | Нарахування на зарплату менеджера до ФСС на випадок безробіття | 14,25   

32. | Нарахування на зарплату менеджера по страхуванню від нещасних випадків | 30,00   

38 | Знос комп'ютера | 166,62   

39. | Орендна плата | 687,50   

60. | Закриття рахунку 93  | 1910,12  

Рахунок 93    

50. | Транспортні витрати | 238,00   

61. | Закриття рахунку 93  | 238,00  

Рахунок 98    

57. | Податок на прибуток | 189,83   

62. | Закриття рахунку 98  | 189,83  

4. Складання звітності

Таблиця 4.1

Сальдово-оборотна відомість TOB “УПАК” за квітень

№ рах.

р | Сальдо на 01.03 | Обіг | Сальдо на 01.04.

Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит

10 | 14100,00    | 14100,00 

13  | 4230,00  | 263,05  | 4493,05

20 | 604,00  | 2101,00 | 516,39 | 2188,61 

23   | 2964,17 | 2964,17  

26 | 1170,00  | 2964,17 | 3344,71 | 789,46 

30 | 100,00  | 2600,00 | 2600,00 | 100,00 

31 | 21800,00  | 8955,02 | 9745,60 | 21009,42 

36   | 8810,02 | 8810,02  

37   | 2516,40 | 2516,40  

40  | 27023,20    | 27023,20

43    | 995,41  | 995,41

44  | 407,00 | 1990,82 | 2654,43  | 1070,61

63   | 3631,80 | 3631,80  

64  | 2375,00 | 2980,30 | 2084,36  | 1479,06

65  | 1138,80 | 1138,80 | 1059,96  | 1059,96

66  | 2600,00 | 3098,79 | 2564,99  | 2066,20

68   | 3285,46 | 3285,46  

70   | 8810,02 | 8810,02  

79   | 7341,68 | 7341,68  

90   | 3344,71 | 3344,71  

92   | 1910,12 | 1910,12  

93   | 238,00 | 238,00  

98   | 189,83 | 189,83   

37774,00 | 37774,00 | 68871,11 | 68871,11 | 38187,49 | 38187,49

Таблиця 4.2

Баланс

на 30 квітня 2003p.

АКТИВ | Код
рядка | На початок періоду | На кінець періоду

1 | 2 | 3 | 4

I. Необоротні активи 

Нематеріальні активи:   

залишкова вартiсть | 010 | - | -

первiсна вартiсть | 011 | - | -

знос | 012 | - 

Незавершене будівництво | 020 | - | -

Основні засоби:  | |

залишкова вартiсть | 030 | 9870,0 | 9607,0

первiсна вартiсть | 031 | 14100,0 | 14100,0

знос | 032 | (4230,0) | (4493,1)

Довгостроковi фiнансовi інвестиції:  | |

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | - | -

інші фінансові інвестиції | 045 | - | -

Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | -

Відстрочені податкові активи | 060 | - | -

Iншi необоротнi активи | 070 | - | -

Усього за роздiлом I | 080 | 9870,0 | 9607,0

II. Оборотні активи 

Запаси :  | |

виробничi запаси | 100 | 604,0 | 2188,6

тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi | 110 | - | -

незавершене виробництво