Мінімальний розмір статутного капіталу (Н2)

Мінімальний розмір статутного капіталу контролюється НБУ при реєстрації комерційного банку. Залежно від походження засновників до статутного капіталу комерційного банку встановлю-ються певні вимоги (табл. 1.1).

Таблиця 7.5 Ставки мінімального розміру статутного капіталу банку, залежно від походження його засновників

Походження статутного капіталу | Мінімальний розмір статутного капіталу

Статутний капітал банку формується за рахунок внутрішніх засновників | 1 млн. Євро

Статутний капітал банку формується за участю іноземного капіталу при умові, що його частка у статутному капіталі становить до 50% | 2 млн. Євро

Статутний капітал банку формується за участю іноземного капіталу при умові, що його частка у статутному капіталі становить 50% і більше | 10 млн. Євро

Норматив платоспроможності банку (Н3)

Норматив платоспроможності банку - це співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику. Співвідношення капіталу банку і активів визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризику, що характерний для різноманітних видів банківської діяльності.

Норматив платоспроможності банку обчислюється за формулою:

Н3=К/Ар*100%,

де К - капітал банку

Ар - активи банку, зважені на відповідний коефіцієнт ризику.

При визначенні платоспроможності банку його активи підсумо-вуються з урахуванням коефіцієнтів їх ризику. Активи комерцій-ного банку поділяються на п'ять груп за ступенем ризику вкладів та можливості втрати частини вартості (табл. 1.2).

Таблиця 1.2 Розподіл активів комерційного банку за групами ризику

№ групи |

Коефіцієнт ризику | Назва активів

1 | 1 | 3

1 | 0 | Готівкові кошти. Кошти у Національному банку України. Казначейські та інші ЦП, що рефінансуються НБУ. Боргові ЦП центральних органів державного управління у портфелі банку на продаж. Боргові ЦП центральних органів державного управління у портфелі банку на інвестиції.

2 |

10 |

Короткострокові та довгострокові кредити, що надані центральним органам державного управління. Нараховані та пролонговані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління.

3 |

20 |

Кредити, які надані місцевим органам державного управління. Боргові ЦП місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж. Боргові ЦП місцевих органів державного управління у портфелі банку на інвестиції.

4 |

50 | Кошти до запитання в інших банках. Строкові депозити, які розміщені в інших банках. Зобов'язання з кредитування (надані й отримані). Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами. Активи до отримання.

5 | 100 | Кредити, які надані іншим банкам.

Сумнівна заборгованість інших банків.

Дебіторська заборгованість за операціями з банками.

Кредити, що надані суб'єктам господарської діяльності.

Кредити, які надані фізичним особам.

Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів.

Цінні папери в портфелі банку на продаж.

Цінні папери в портфелі банку на інвестиції.

Товарно-матеріальні цінності

Інші активи банку.

Операційні основні засоби.

Неопераційні основні засоби.

Зобов'язання та вимоги за усіма видами гарантій.

Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу

Нормативне значення Н3 не може бути нижчим 8%.

Норматив достатності капіталу (Н4)

Норматив достатності капіталу банку - це співвідношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви. Відношення капіталу до загальних активів зменшених на створені відповідні резерви, визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від ступеня різноманітних видів ризику.

Норматив достатності капіталу банку (Н4) обчислюється за формулою:

Н4=К/ЗА*100%,

де К – капітал банку

ЗА – загальні активи, зменшені на резерви.

Нормативне значення нормативу Н4 має бути не меншим ніж 4%.

Нормативи капіталу - це найважливіші нормативи, оскільки вони характеризують фінансову стійкість банку, його здатність виконувати більшість економічних нормативів.

Нормативи ліквідності

Під ліквідністю комерційного банку розуміють можливість і здатність банку забезпе-чувати безперебійне і своєчасне виконання законних грошових вимог і своїх фінансових зобов'язань перед вкладниками і кредиторами.

НБУ встановив для обов'язкового виконання комерційними банками три нормативи ліквідності (табл. 1.3).

Таблиця 1.3 Нормативи ліквідності для КБ, що доводяться НБУ

Назва нормативу ліквідності | Розрахункова формула | Характеристика складових для розрахункової формули | Нормативне значення

Норматив миттєвої ліквідності (Н5) | Співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до поточних зобов’язань

Н5=Ккр+Ка/Пр*100% | Ккр – сума коштів на кореспондентському рахунку

Ка – кума коштів у касі

Пр – поточні зобов’язання | Не менше 20%

Норматики загальної ліквідності (Н6) | Відношення загальних активів до загальних зобов’язань банку

Н6=А/З*100% | А – активи банку

З – зобов’язання банку | Не менше 100%

Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7) | Характеризує частку високоліквідних активів у робочих активах і розраховується, як їх співвідношення

Н7=Ва/Ра*100% | Ва – високоліквідні активи

Ра – робочі активи | Не менше 20%

Нормативи ризику

Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8)

Максимальний розмір ризику на одного пози-чальника відображає співвідношення сукупної заборгованості одного позичальника до капіталу банку і відображає рівень диверсифікації кредитних вкладів, а разом із цим - рівень ризику втрати ліквідності при невиконанні зобов'язань окремими позичальниками.

Максимальний розмір ризику на одного позичальника розраховується за формулою:

Н8=х Зс/К*100%

де Зс – сукупна заборгованість за позички, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100% суми позабалансових зобов’язань, виданих для цього позичальника

К – капітал банку.

Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 25%.

Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не має перевищувати 25% капіталу банку.

Позичальники, які мають спільних засновників, акціонерів (учасників), загальна частина яких у статутному фонді підприємства перевищує 35%, враховуються у розрахунку, як один позичальник.

Двоє або більше позичальників вважаються одним позичальником при розрахунку нормативу Н8 у тому разі, коли:

1) позичальники контролюються третьою особою (крім державних підприємств), що володіє не менше ніж 35% статутного